Каждый работодатель в России обязан выступать налоговым агентом для своих сотрудников: удерживать и перечислять НДФЛ (налог на доходы физических лиц), а также уплачивать страховые взносы. Однако на практике встречаются ситуации, когда предприятие уклоняется от этих обязанностей. Разберёмся, чем это грозит работнику и работодателю, и как защитить свои права.
Какие налоги и взносы платит работодатель
За каждого официально трудоустроенного сотрудника предприятие обязано перечислять:
- НДФЛ — 13% (или 15% при доходах свыше установленного порога) удерживается из заработной платы работника;
- Страховые взносы, на пенсионное, медицинское и социальное страхование, уплачиваются за счёт средств работодателя;
- Взносы на травматизм — в Социальный фонд России.
Признаки того, что работодатель не платит налоги
Работник может заподозрить нарушения по следующим признакам:
- Зарплата выдаётся «в конверте» полностью или частично;
- Трудовой договор не заключён или оформлен на минимальный оклад;
- В личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС отсутствуют сведения о доходах;
- На индивидуальном пенсионном счёте не отражаются страховые взносы;
- Работодатель отказывается выдавать справку о доходах.
Чем это грозит работнику
Многие считают, что неуплата налогов — проблема исключительно работодателя. Однако работник тоже несёт риски:
- Меньшая пенсия. Если взносы не перечисляются, пенсионные баллы не начисляются, что напрямую влияет на размер будущей пенсии.
- Проблемы с больничными и пособиями. Размер выплат по временной нетрудоспособности, декретных пособий рассчитывается исходя из официального дохода.
- Отказ в кредите. Банки оценивают официальный доход заёмщика.
- Невозможность получить налоговый вычет за лечение, обучение, покупку жилья.
- Риск доначисления НДФЛ. Если налоговый агент не удержал налог, в ряде случаев обязанность по уплате может перейти к работнику.
Ответственность работодателя
За неуплату налогов и взносов законодательство предусматривает серьёзные санкции:
Налоговая ответственность
Штраф за неудержание или неперечисление НДФЛ составляет 20% от суммы, подлежащей перечислению. Дополнительно начисляются пени за каждый день просрочки.
Административная ответственность
Должностные лица могут быть оштрафованы, а за «серые» схемы оплаты труда предусмотрены штрафы для организаций и индивидуальных предпринимателей.
Уголовная ответственность
При крупных размерах недоимки (несколько миллионов рублей) руководителю и главному бухгалтеру грозит уголовная ответственность по статье 199 УК РФ — вплоть до лишения свободы.
Как проверить, платит ли работодатель налоги
- Зарегистрируйтесь в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России, там отображаются сведения о доходах и удержанном НДФЛ.
- Проверьте состояние индивидуального лицевого счёта через портал Госуслуг или Социальный фонд России.
- Запросите у работодателя справку о доходах и сравните с фактическими выплатами.
Что делать, если нарушения подтвердились
Если вы выяснили, что предприятие не платит за вас налоги и взносы, действуйте следующим образом:
- Поговорите с работодателем. Иногда проблема возникает из-за ошибки бухгалтерии, и её можно решить мирным путём.
- Обратитесь в налоговую инспекцию. Подайте заявление о нарушении — ФНС проведёт проверку. Обращение можно подать через сайт ведомства.
- Направьте жалобу в трудовую инспекцию. Если нарушения связаны с «серой» зарплатой и оформлением, ГИТ обязана отреагировать.
- Обратитесь в прокуратуру. При системных нарушениях прав работников прокуратура может инициировать проверку и передать материалы в следственные органы.
- Подайте иск в суд. Через суд можно взыскать недополученные суммы и защитить свои трудовые права.
Как защитить себя при трудоустройстве
- Требуйте заключения официального трудового договора с указанием полной суммы заработной платы;
- Регулярно проверяйте сведения в личном кабинете ФНС и на Госуслугах;
- Сохраняйте расчётные листки, переписку и иные документы, подтверждающие размер фактической оплаты труда;
- Не соглашайтесь на «серые» схемы — в долгосрочной перспективе они невыгодны прежде всего самому работнику.
Неуплата налогов за работника — серьёзное нарушение, которое бьёт по обеим сторонам: работодателю грозят штрафы, пени и уголовная ответственность, а работник теряет пенсионные накопления, социальные гарантии и возможность получать вычеты. Регулярный контроль своих данных через государственные сервисы и своевременное обращение в компетентные органы помогут защитить ваши права и законные интересы.