Покупка квартиры — одно из самых значимых событий в жизни, и государство даёт возможность частично компенсировать расходы через имущественный налоговый вычет. При стандартной ставке НДФЛ 13% можно вернуть до 650 тысяч рублей: до 260 тысяч рублей с основной стоимости жилья (в пределах 2 млн рублей) и до 390 тысяч рублей с уплаченных процентов по ипотеке (в пределах 3 млн рублей). Разберём подробно, какие документы потребуются для оформления возврата.
Кто может получить вычет
Право на имущественный вычет имеют:
- налоговые резиденты РФ, уплачивающие НДФЛ с официального дохода;
- покупатели жилья, приобретшего его за собственные или заёмные средства;
- собственники, которые ранее не использовали вычет в полном объёме (вычет предоставляется в пределах лимита 2 млн рублей, а по ипотечным процентам — 3 млн рублей).
Не смогут получить вычет те, кто купил квартиру у близких родственников, оплатил покупку за счёт средств работодателя или материнского капитала (в части этих средств), а также лица без налогооблагаемого дохода.
Основной перечень документов
Декларация 3-НДФЛ
Это главный документ, с помощью которого вы отчитываетесь перед государством и заявляете право на вычет. Декларацию можно заполнить:
- в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС;
- через программу «Декларация»;
- на бумаге и подать лично в инспекцию.
Справка о доходах
Справка о суммах начисленных доходов и удержанного налога (ранее, форма 2-НДФЛ). Её выдаёт работодатель. Если работодателей несколько, справки нужны от каждого. Данные часто подгружаются автоматически в личном кабинете ФНС.
Документы, подтверждающие право собственности
- выписка из ЕГРН;
- договор купли-продажи квартиры;
- при покупке в новостройке — договор участия в долевом строительстве (ДДУ) или договор уступки права требования, а также акт приёма-передачи квартиры.
Документы, подтверждающие расходы
- платёжные поручения, банковские выписки о переводе средств продавцу;
- кассовые чеки, квитанции к приходным ордерам;
- расписка продавца о получении денег;
- акт приёма-передачи (если оплата подтверждается им).
Заявление на возврат налога
В заявлении указываются реквизиты банковского счёта, на который будут перечислены деньги. При подаче через личный кабинет ФНС заявление формируется автоматически после камеральной проверки.
Дополнительные документы в особых случаях
При ипотеке
- кредитный (ипотечный) договор;
- справка из банка об уплаченных процентах за год;
- график платежей (по запросу инспекции).
При покупке в браке
- свидетельство о заключении брака;
- заявление о распределении вычета между супругами (если требуется).
При покупке на несовершеннолетнего ребёнка
- свидетельство о рождении ребёнка;
- документы, подтверждающие оплату родителем.
При вычете за отделку и ремонт
Если квартира куплена без отделки (это должно быть указано в договоре), к вычету можно добавить расходы на ремонт. Потребуются договоры с подрядчиками, чеки на стройматериалы и платёжные документы.
Как подать документы
- Через личный кабинет ФНС — самый удобный способ: сканы документов прикладываются к электронной декларации.
- Лично в налоговой инспекции по месту регистрации (нужны оригиналы для сверки и копии).
- Через работодателя — вычет можно получать в текущем году: налог просто не будут удерживать из зарплаты. Для этого в ФНС подаётся заявление о подтверждении права на вычет.
- В упрощённом порядке — через личный кабинет ФНС, если банк передал сведения в налоговую: декларацию заполнять не нужно, достаточно подтвердить предзаполненное заявление.
Сроки возврата
Камеральная проверка декларации занимает до 3 месяцев, после чего деньги перечисляются на счёт в течение месяца. При упрощённом порядке сроки сокращены примерно до 1,5 месяцев. Подать на вычет можно в течение трёх лет после года, в котором возникло право на него, а сам вычет «не сгорает», его можно получать постепенно, по мере уплаты НДФЛ.
Возврат подоходного налога при покупке квартиры — реальная возможность вернуть существенную сумму, которую можно направить на ремонт, мебель или досрочное погашение ипотеки. Главное — заранее собрать полный пакет документов: декларацию 3-НДФЛ, справку о доходах, договор купли-продажи, платёжные документы и, при ипотеке, справку о процентах. Удобнее всего оформить вычет через личный кабинет на сайте ФНС — это быстро и не требует визита в инспекцию.