Открытие собственного дела в Санкт-Петербурге сопровождается рядом мер государственной поддержки. Новые индивидуальные предприниматели могут рассчитывать на налоговые каникулы, пониженные ставки, субсидии и гранты. В этой статье подробно разберём, какие льготы доступны начинающим бизнесменам в СПб и как ими воспользоваться.
Налоговые каникулы для новых ИП
Главная льгота для впервые зарегистрированных предпринимателей — налоговые каникулы, то есть право применять налоговую ставку 0% в течение первых двух лет работы.
Кто может воспользоваться
Налоговые каникулы доступны ИП, которые соответствуют следующим условиям:
- зарегистрированы впервые после вступления в силу регионального закона о каникулах;
- применяют упрощённую систему налогообложения (УСН) или патентную систему (ПСН);
- работают в производственной, социальной, научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению;
- доля доходов от льготного вида деятельности составляет не менее 70% от общей суммы доходов.
Сроки действия
Изначально налоговые каникулы действовали до конца 2024 года, однако федеральным законодательством (закон от № 259-ФЗ) программа была продлена до 1 января 2027 года. Это означает, что предприниматели, зарегистрировавшиеся в 2025–2026 годах, также могут претендовать на нулевую ставку.
Важные ограничения
- Льгота освобождает только от налога по УСН или ПСН. Страховые взносы за себя и сотрудников уплачиваются в общем порядке.
- Каникулы действуют максимум два налоговых периода подряд.
- Если ИП утратил право на УСН или ПСН, льгота прекращается.
- Перерегистрация (закрытие и повторное открытие ИП) права на каникулы не даёт.
Пониженные ставки по УСН в Санкт-Петербурге
Даже после окончания налоговых каникул предприниматели СПб могут пользоваться региональными преференциями:
- по УСН «Доходы» ставка может быть снижена региональным законом;
- по УСН «Доходы минус расходы» в отдельных случаях применяются пониженные ставки для приоритетных видов деятельности.
Актуальные ставки следует уточнять в Законе Санкт-Петербурга «Об установлении на территории Санкт-Петербурга налоговых ставок…» и на сайте ФНС;
Пониженные страховые взносы для субъектов МСП
ИП, включённые в реестр малого и среднего предпринимательства, вправе применять пониженный тариф страховых взносов 15% с выплат сотрудникам свыше 1,5 МРОТ в месяц. Это существенно снижает нагрузку на фонд оплаты труда.
Гранты и субсидии для начинающих предпринимателей
Помимо налоговых льгот, в Санкт-Петербурге действуют программы финансовой поддержки:
- Субсидии на возмещение затрат — на оборудование, аренду, участие в выставках;
- Гранты начинающим предпринимателям — через центры «Мой бизнес»;
- Льготное кредитование и микрозаймы — через Фонд содействия кредитованию малого бизнеса СПб;
- Поручительства по кредитам для предпринимателей без достаточного залога.
Информацию об актуальных конкурсах можно получить в Центре «Мой бизнес» Санкт-Петербурга и на портале госуслуг города.
Как оформить налоговые каникулы: пошаговая инструкция
- Зарегистрируйте ИП в налоговой инспекции (впервые).
- При регистрации или в течение 30 дней после неё подайте уведомление о переходе на УСН либо заявление на получение патента.
- Убедитесь, что ваш ОКВЭД входит в перечень льготных видов деятельности, установленный законом СПб.
- Применяйте ставку 0% при расчёте налога. По УСН декларация сдаётся в обычном порядке с указанием нулевой ставки.
- Следите за соблюдением условия о доле доходов от льготной деятельности (не менее 70%).
Частые вопросы
Можно ли совмещать каникулы на УСН и патенте?
Да, если ИП совмещает оба режима и оба вида деятельности входят в льготный перечень, нулевая ставка может применяться по каждому режиму при соблюдении условий.
Что будет, если нарушить условия льготы?
Право на нулевую ставку утрачивается, налог придётся пересчитать по обычной ставке и доплатить.
Нужно ли отдельно заявлять о каникулах?
Специального заявления не требуется — достаточно применять ставку 0% и соблюдать условия. Однако налоговая вправе запросить подтверждающие документы.
Новые ИП в Санкт-Петербурге имеют реальную возможность снизить налоговую нагрузку на старте бизнеса: налоговые каникулы до 2027 года, пониженные взносы для МСП, гранты и субсидии. Перед регистрацией рекомендуем изучить региональное законодательство и проконсультироваться в центре «Мой бизнес», это поможет выбрать оптимальный режим и не упустить положенные льготы.
Обратите внимание: информация носит справочный характер. Условия льгот могут меняться, актуальные данные уточняйте на официальном сайте ФНС России и Администрации Санкт-Петербурга.