Каждый владелец недвижимости‚ транспорта или земельного участка в России обязан уплачивать соответствующие налоги. В этой статье подробно разберём‚ какие имущественные налоги платят физические лица‚ как они рассчитываются‚ в какие сроки уплачиваются и кто может рассчитывать на льготы.

Какие налоги относятся к имущественным

Физические лица в России уплачивают три основных имущественных налога:

• Налог на имущество физических лиц, взимается с недвижимости;
• Транспортный налог — уплачивается владельцами транспортных средств;
• Земельный налог, платят собственники земельных участков.

Все эти налоги исчисляются налоговой службой на основании сведений‚ поступающих от Росреестра‚ ГИБДД‚ Гостехнадзора‚ ГИМС МЧС и других ведомств. Гражданину не нужно самостоятельно рассчитывать сумму, ФНС направляет готовое налоговое уведомление.

Налог на имущество физических лиц

За какое имущество нужно платить

Объектами налогообложения являются:

• жилые дома и их части;
• квартиры и комнаты;
• гаражи и машино-места;
• объекты незавершённого строительства;
• единые недвижимые комплексы;
• иные здания‚ строения и сооружения (например‚ хозяйственные постройки на дачных участках площадью более 50 кв. м).

Как рассчитывается налог

Налоговой базой‚ как правило‚ является кадастровая стоимость объекта. При расчёте применяются налоговые вычеты:

• для квартиры — кадастровая стоимость 20 кв. м;
• для комнаты — 10 кв. м;
• для жилого дома, 50 кв. м.

Базовые ставки налога:

• 0‚1% — для жилых домов‚ квартир‚ комнат‚ гаражей‚ машино-мест‚ хозпостроек;
• 2% — для объектов с кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей‚ а также торговых и офисных объектов;
• 0‚5% — для прочих объектов.

Муниципальные власти вправе уменьшать ставки до нуля или увеличивать‚ но не более чем в три раза.

Транспортный налог

Этот налог платят владельцы зарегистрированных транспортных средств:

• автомобилей и мотоциклов;
• автобусов;
• катеров‚ яхт и других водных судов;
• самолётов и вертолётов;
• снегоходов‚ мотосаней и иной самоходной техники.

Размер налога зависит от мощности двигателя (лошадиных сил) и региональных ставок. Для дорогих легковых автомобилей применяются повышающие коэффициенты. Не облагаются налогом‚ в частности‚ вёсельные лодки‚ маломощные моторные лодки (до 5 л.с.)‚ автомобили‚ оборудованные для инвалидов‚ а также угнанные транспортные средства‚ находящиеся в розыске.

Земельный налог

Земельный налог уплачивают собственники земельных участков‚ а также лица‚ владеющие землёй на праве постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения. Налоговой базой служит кадастровая стоимость участка. Ставка не может превышать:

• 0‚3%, для участков сельхозназначения‚ ИЖС‚ личного подсобного хозяйства‚ садоводства и огородничества;
• 1‚5% — для прочих земель.

Кто освобождён от уплаты: льготы

От уплаты налога на имущество физлиц освобождаются:

• пенсионеры;
• ветераны боевых действий;
• инвалиды I и II групп‚ инвалиды с детства;
• Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
• члены семей военнослужащих‚ потерявших кормильца;
• некоторые другие категории граждан.

Льгота предоставляется по одному объекту каждого вида (одна квартира‚ один дом‚ один гараж). Предприниматели на УСН вправе не платить налог на имущество‚ если оно задействовано в их деятельности (п. 2 ст. 407 НК РФ).

По земельному налогу для льготных категорий действует вычет в размере кадастровой стоимости 600 кв. м (6 соток) одного участка.

Сроки уплаты и порядок получения уведомлений

Имущественные налоги уплачиваются не позднее 1 декабря года‚ следующего за истекшим налоговым периодом. Налоговая служба рассылает уведомления заблаговременно: более 90% из них направляются в электронном виде через Личный кабинет налогоплательщика и портал госуслуг тем‚ кто зарегистрирован на этих сервисах. Остальные граждане получают бумажные уведомления по почте.

Если уведомление не пришло‚ но имущество в собственности имеется‚ рекомендуется самостоятельно проверить начисления через Личный кабинет налогоплательщика или обратиться в налоговую инспекцию — это поможет избежать начисления пеней за просрочку.

Частые вопросы

Должны ли дети платить налог на имущество?

Да‚ несовершеннолетние собственники имущества также являются налогоплательщиками. Обязанность по уплате налога за них исполняют законные представители, родители‚ усыновители‚ опекуны или попечители.

Что будет за неуплату?

За несвоевременную уплату начисляются пени‚ а при длительной задолженности налоговая может взыскать долг через суд и службу судебных приставов.

Имущественные налоги физических лиц — это налог на недвижимость‚ транспортный и земельный налоги. Их суммы рассчитывает ФНС‚ а гражданину остаётся лишь своевременно оплатить уведомление до 1 декабря. Чтобы не переплачивать‚ стоит проверить правильность кадастровой стоимости объектов и убедиться‚ что применены все положенные льготы и вычеты.