Каждый владелец квартиры, дома, дачи или земельного участка в России обязан ежегодно уплачивать имущественные налоги. Осенью ФНС рассылает уведомления с начислениями, и перед оплатой важно проверить объекты, льготы и итоговые суммы. В этой статье разберём, как рассчитываются налоги, какие существуют льготы и вычеты, и на что обратить внимание при получении уведомления.
Какие налоги платят собственники недвижимости
Физические лица в России уплачивают два основных имущественных налога:
- Налог на имущество физических лиц — взимается с квартир, комнат, жилых домов, гаражей, машино-мест, объектов незавершённого строительства и хозяйственных построек;
- Земельный налог — уплачивается владельцами земельных участков, находящихся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.
Как рассчитывается налог на имущество
В большинстве регионов налог на имущество считается по кадастровой стоимости объекта. При этом закон предусматривает обязательные налоговые вычеты, которые уменьшают налогооблагаемую базу:
- 20 кв. м — для квартиры;
- 50 кв. м — для жилого дома;
- 10 кв. м — для комнаты.
То есть налог начисляется не на всю площадь жилья, а только на её часть, превышающую вычет. Если площадь объекта меньше вычета, налог не начисляется вовсе.
Ставки налога
Базовые ставки при расчёте от кадастровой стоимости составляют:
- 0,1% — для жилых домов, квартир, комнат, гаражей и машино-мест;
- 0,5% — для прочих объектов;
- до 2% — для дорогой недвижимости (кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей) и отдельных коммерческих объектов.
Региональные власти вправе уменьшать ставки вплоть до нуля или увеличивать их, но не более чем в три раза.
Ограничение роста налога
Если после переоценки кадастровой стоимости налог вырос, действует защитный механизм: сумма налога не может увеличиться более чем на 10% по сравнению с предыдущим годом (коэффициент-ограничитель 1,1). Это правило сглаживает резкие скачки платежей для собственников.
Земельный налог
Земельный налог также рассчитывается исходя из кадастровой стоимости участка по состоянию на 1 января отчётного года. Ставки устанавливаются местными властями, но не могут превышать:
- 0,3% — для участков под жилищное строительство, личное подсобное хозяйство, садоводство и огородничество;
- 1,5% — для прочих земель.
Для дачников важно помнить: налог начисляется и на сам участок, и на расположенные на нём строения, если они зарегистрированы в Росреестре. При этом хозяйственные постройки площадью до 50 кв. м на садовых участках могут освобождаться от налога при подаче соответствующего заявления.
Льготы для налогоплательщиков
Право на льготы по налогу на имущество и земельному налогу имеют:
- пенсионеры, получающие пенсию по возрасту или состоянию здоровья;
- предпенсионеры (женщины с 55 лет и мужчины с 60 лет);
- инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
- ветераны и участники боевых действий;
- члены многодетных семей (для них предусмотрен дополнительный вычет: 5 кв. м на квартиру и 7 кв. м на дом за каждого несовершеннолетнего ребёнка);
- другие категории, установленные законом.
Льгота по налогу на имущество предоставляется по одному объекту каждого вида: одна квартира, один дом, один гараж. По земельному налогу льготники освобождаются от уплаты за участок площадью до 6 соток (налоговый вычет на величину кадастровой стоимости 600 кв. м).
Если объектов несколько, льготу применяют к объекту с максимальной суммой налога либо к тому, который выберет сам налогоплательщик, подав уведомление в инспекцию.
Недвижимость в других регионах
Важный нюанс: если у вас есть недвижимость в другом регионе, где налог исчисляется от кадастровой стоимости, это никак не влияет на повышение налога по объектам в вашем регионе. Каждый объект облагается по правилам того субъекта РФ, где он расположен, а уведомления приходят единым документом.
Уведомления и сроки уплаты
Осенью ФНС направляет налогоплательщикам уведомления с начислениями за предыдущий год. Обратите внимание на новое правило: если у вас есть подтверждённая учётная запись на Госуслугах, бумажное уведомление по почте может не прийти — документ размещается в электронном виде в личном кабинете налогоплательщика или на портале госуслуг.
Единый срок уплаты имущественных налогов, не позднее 1 декабря года, следующего за отчётным. Если дата выпадает на выходной, срок переносится на ближайший рабочий день. За просрочку начисляются пени.
Что проверить перед оплатой
- Перечень объектов — все ли объекты указаны верно, нет ли проданной или переоформленной недвижимости;
- Кадастровую стоимость — при явном завышении её можно оспорить через комиссию при Росреестре или в суде;
- Льготы и вычеты — применены ли все положенные вам льготы;
Если вы обнаружили ошибку, подайте обращение через личный кабинет на сайте ФНС или обратитесь в налоговую инспекцию — начисления пересчитают.
Имущественные налоги — обязательный ежегодный платёж для всех собственников жилья и земли. Знание правил расчёта, вычетов и льгот позволяет не переплачивать и вовремя замечать ошибки в уведомлениях. Проверяйте начисления каждую осень, следите за сроками и используйте электронные сервисы ФНС — это самый удобный способ держать свои налоги под контролем.