Покупка квартиры — серьёзная финансовая нагрузка, и государство предоставляет возможность вернуть часть потраченных средств. Речь идёт об имущественном налоговом вычете — разовой выплате, которая позволяет вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Разберём подробно, кто может её получить, сколько можно вернуть и как оформить.
Что такое имущественный налоговый вычет
Имущественный вычет, это возврат части НДФЛ, который вы уплатили государству со своих доходов. При покупке жилья вы можете вернуть 13% от стоимости квартиры (а при повышенной ставке налога — до 15–22% с части доходов), но в пределах установленного лимита.
Размер выплаты
- Основной вычет: лимит составляет 2 млн рублей, то есть максимально можно вернуть 260 000 рублей (13% от 2 млн).
- Вычет по ипотечным процентам: лимит — 3 млн рублей, максимальный возврат — 390 000 рублей.
Если квартира приобретена в браке, она считается общей собственностью, и каждый из супругов имеет право на вычет. Таким образом, семья может вернуть до 1,3 млн рублей.
Кто может получить выплату
- Граждане РФ, являющиеся налоговыми резидентами.
- Те, кто получает официальный доход, облагаемый НДФЛ (зарплата, доходы от сдачи жилья в аренду и т.д.).
- Покупатели жилья на первичном или вторичном рынке, а также участники долевого строительства.
Не смогут получить вычет: безработные без налогооблагаемых доходов, самозанятые на спецрежимах без НДФЛ, а также те, кто купил жильё у близких родственников или за счёт материнского капитала и субсидий (на эту часть суммы вычет не предоставляется).
Два способа получения вычета
Через налоговую инспекцию (разовая выплата)
По окончании календарного года, в котором оформлено право собственности (или подписан акт приёма-передачи в новостройке), подаётся декларация 3-НДФЛ. После камеральной проверки (до 3 месяцев) деньги перечисляются на ваш банковский счёт единой суммой.
Через работодателя
Не нужно ждать окончания года и подавать декларацию. Достаточно получить в налоговой уведомление о праве на вычет и передать его работодателю. С этого момента из вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ, пока сумма вычета не будет исчерпана.
Какие документы понадобятся
- паспорт;
- договор купли-продажи или ДДУ;
- выписка из ЕГРН или акт приёма-передачи;
- платёжные документы (чеки, квитанции, выписки);
- справка о доходах;
- при ипотеке — кредитный договор и справка об уплаченных процентах;
- заявление на возврат с реквизитами счёта.
Упрощённый порядок
Сейчас вычет можно оформить в упрощённом порядке через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС: налоговая сама получает данные от банков и застройщиков, а вам остаётся лишь подтвердить предзаполненное заявление. Сроки возврата в этом случае сокращаются примерно до 1,5 месяцев.
Важные нюансы
- Вычет можно заявить в любое время — срок давности отсутствует, но вернуть налог можно только за последние 3 года.
- Если стоимость квартиры меньше 2 млн рублей, остаток вычета переносится на следующие покупки жилья.
- Расходы на отделку новостройки (при покупке без отделки) также можно включить в вычет.
- Пенсионеры могут перенести вычет на 3 года назад.
Разовая выплата при покупке квартиры в виде имущественного налогового вычета, реальная возможность вернуть существенную сумму: до 260 тысяч рублей за само жильё и до 390 тысяч за ипотечные проценты. Оформление занимает минимум времени, особенно при использовании личного кабинета ФНС. Главное — иметь официальный доход, сохранить все документы и не откладывать подачу заявления.