Покупка жилья — одно из самых значимых событий в жизни, и государство предоставляет гражданам возможность вернуть часть потраченных средств через имущественный налоговый вычет. Разберём подробно, кто и как может воспользоваться этим правом, какие суммы можно вернуть и какие документы потребуются.
Что такое имущественный налоговый вычет
Имущественный налоговый вычет — это механизм возврата части ранее уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). По сути, государство возвращает вам 13% от стоимости купленного жилья в пределах установленных лимитов.
Вычет складывается из двух частей:
- Основной вычет — с расходов на покупку квартиры (лимит, 2 млн рублей, максимальный возврат — 260 тыс. рублей);
- Вычет по ипотечным процентам — с уплаченных процентов по ипотеке (лимит, 3 млн рублей, максимальный возврат — 390 тыс. рублей).
Таким образом, при стандартной ставке НДФЛ 13% общая сумма возврата может достигать 650 тыс. рублей.
Кто имеет право на вычет
Воспользоваться имущественным вычетом могут:
- налоговые резиденты РФ, уплачивающие НДФЛ с официального дохода;
- работающие граждане, чей работодатель перечисляет налог в бюджет;
- пенсионеры — с переносом вычета на три года, предшествующих покупке;
- супруги, недвижимость, приобретённая в браке, считается общей собственностью, и каждый из супругов имеет право на вычет в пределах своего лимита.
Не могут получить вычет лица без налогооблагаемого дохода, а также те, кто уже исчерпал свой лимит ранее.
За что можно получить вычет
- покупка квартиры, комнаты, дома или доли в них;
- покупка жилья на этапе строительства (по договору долевого участия);
- приобретение земельного участка под индивидуальное жилищное строительство;
- расходы на отделку жилья (если это предусмотрено договором);
- уплаченные проценты по ипотечному кредиту.
Как оформить возврат: пошаговая инструкция
Способ 1. Через налоговую инспекцию
- Соберите документы: договор купли-продажи или ДДУ, акт приёма-передачи, платёжные документы, справку о доходах, выписку из ЕГРН.
- Заполните декларацию 3-НДФЛ — это можно сделать в личном кабинете на сайте ФНС.
- Подайте декларацию с заявлением на возврат и реквизитами счёта;
- Дождитесь камеральной проверки (до 3 месяцев) и перечисления денег (до 1 месяца после её завершения).
Способ 2. Через работодателя
Можно не ждать окончания года: подайте в налоговую заявление о подтверждении права на вычет, получите уведомление и передайте его работодателю. С этого момента из вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ, пока сумма вычета не будет исчерпана.
Способ 3. Упрощённый порядок
ФНС предлагает упрощённое оформление вычета через личный кабинет налогоплательщика — без подачи декларации и пакета документов. Налоговая сама получает данные от банков и формирует предзаполненное заявление.
Особенности для супругов и семей с детьми
При покупке квартиры в браке каждый из супругов может получить вычет со своего лимита в 2 млн рублей, то есть семья в целом может вернуть до 520 тыс; рублей с основного вычета. Распределение вычета между супругами оформляется заявлением.
Родители также вправе получить вычет за долю несовершеннолетнего ребёнка, при этом лимит самого ребёнка сохраняется на будущее.
Актуальные изменения и предложения
Вопрос повышения лимитов имущественного вычета активно обсуждается: действующий лимит в 2 млн рублей многие эксперты и депутаты называют устаревшим с учётом роста цен на недвижимость. Звучат предложения увеличить лимит до 7 млн рублей, а для семей с детьми, добавлять к лимиту дополнительную сумму при рождении каждого ребёнка. Следите за актуальными новостями законодательства, чтобы не упустить новые возможности.
На что можно потратить возвращённые деньги
Возврат НДФЛ — это реальные деньги, которые можно направить на:
- ремонт и обустройство новой квартиры;
- покупку мебели и техники;
- досрочное погашение ипотеки;
- формирование финансовой подушки безопасности.
Имущественный налоговый вычет — эффективный инструмент поддержки покупателей жилья. Даже если вся сумма не возвращается за один год, остаток переносится на следующие годы до полного исчерпания. Оформить вычет сегодня можно быстро и удобно — через личный кабинет ФНС, не выходя из дома. Не откладывайте: право на вычет не имеет срока давности, однако вернуть налог можно только за последние три года.