Изменение налогового законодательства — регулярная практика, и бухгалтеру важно уметь быстро и корректно отразить новые ставки в учетной программе. В этой статье разберем, как изменить ставки НДС, налога при УСН, НДФЛ и других налогов в программе 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0).
Общие принципы работы со ставками налогов в 1С
В 1С:Бухгалтерии ставки налогов хранятся в разных местах в зависимости от вида налога:
- НДС, перечень ставок задан в виде предопределенного перечисления, пользователь не может добавить произвольную ставку, но может выбрать нужную из списка (0%, 5%, 7%, 10%, 20%, 22% и расчетные ставки);
- Налог при УСН — ставка указывается в настройках налогов и отчетов;
- НДФЛ и страховые взносы, ставки хранятся в регистрах сведений и обновляются вместе с релизом программы;
- Налог на имущество, транспортный, земельный — ставки задаются в регистрах сведений с указанием периода действия.
Как изменить ставку НДС
Шаг 1. Обновите программу
При изменении законодательства (например, при повышении основной ставки НДС) новые ставки появляются в программе автоматически после обновления конфигурации на актуальный релиз. Проверьте, что у вас установлена последняя версия: Администрирование → Обслуживание → Обновление версии программы.
Шаг 2. Измените ставку в карточке номенклатуры
Если нужно изменить ставку НДС для конкретных товаров:
- Откройте Справочники → Номенклатура.
- Выделите нужные позиции (можно выделить несколько строк или весь список).
- Нажмите кнопку «Установить ставку НДС» (или «Ещё → Изменить выделенные»).
- Выберите новую ставку и подтвердите изменение.
Так выполняется групповая установка ставок — это удобно при массовой замене, например при изменении законодательства.
Шаг 3. Измените ставку в документах
В документах реализации и поступления ставка НДС меняется вручную в табличной части либо через кнопку «Изменить» над табличной частью — там можно массово заменить ставку во всех строках документа.
Шаг 4. Настройка НДС при УСН
Для «упрощенцев», превысивших лимит доходов (60 млн рублей) и ставших плательщиками НДС, настройка выполняется так:
- Простой интерфейс: меню Налоги → Настройка налогов и отчетов;
- Полный интерфейс: меню Главное → Настройки → Налоги и отчеты.
На закладке «НДС» установите нужный режим: общие ставки (20%/22%) или пониженные (5% или 7%). После этого проверьте доступность выбранной ставки в документах реализации.
Как изменить ставку налога при УСН
Ставка «упрощенного» налога может меняться в связи с региональным законодательством или сменой места регистрации. Порядок действий:
- Откройте Главное → Настройки → Налоги и отчеты (в простом интерфейсе — Налоги → Настройка налогов и отчетов).
- Перейдите на закладку «УСН».
- Укажите новую ставку налога (например, 6% для объекта «Доходы» или 15% для «Доходы минус расходы»).
- Если ставка изменилась в течение года, программа хранит историю изменений — укажите дату, с которой действует новая ставка.
- Сохраните настройки кнопкой «ОК».
Для индивидуальных предпринимателей смена ставки при переезде (изменении места жительства) выполняется в той же форме «Настройки налогов и отчетов» — программа учтет новый регион и его ставку.
Как изменить систему налогообложения
Если организация переходит на другой режим (например, с ОСНО на УСН):
- Откройте Главное → Настройки → Налоги и отчеты.
- Перейдите в раздел «Система налогообложения».
- Выберите новый режим и укажите дату перехода (как правило, с 1 января).
- Проверьте учетную политику: Главное → Настройки → Учетная политика — создайте новую запись на год перехода.
Ставки НДФЛ и страховых взносов
Ставки НДФЛ (включая прогрессивную шкалу) и тарифы страховых взносов обновляются вместе с релизом конфигурации. Информация о порогах и ставках хранится в регистре сведений «Ставки НДФЛ». Вручную менять их не требуется — достаточно своевременно обновлять программу. Если применяются льготные тарифы взносов (например, для МСП), они выбираются в настройках учетной политики: Главное → Настройки → Налоги и отчеты → Страховые взносы.
Ставки имущественных налогов
Для налога на имущество, транспортного и земельного налогов ставки задаются индивидуально:
- Откройте Главное → Настройки → Налоги и отчеты.
- Выберите нужный налог (например, «Налог на имущество»).
- Перейдите по ссылке «Способы отражения расходов» или «Ставки» и укажите новое значение с датой начала действия.
Полезные рекомендации
- Перед массовой заменой ставок сделайте резервную копию базы (Администрирование → Обслуживание → Резервное копирование).
- Используйте встроенные обработки группового изменения реквизитов — это экономит время при большом количестве номенклатуры.
- После изменения ставок проверьте корректность расчетов в тестовом документе и сформируйте отчет по налогу.
- Следите за обновлениями конфигурации — новые ставки по изменениям законодательства появляются именно в свежих релизах.
Изменение ставок налогов в 1С:Бухгалтерии — несложная процедура, если знать, где хранятся соответствующие настройки. Основные действия выполняются в форме «Налоги и отчеты», а массовая замена ставок НДС, через групповую обработку номенклатуры. Главное, своевременно обновлять программу и проверять корректность отражения новых ставок в документах и отчетности.