Сдача квартиры в аренду, это законный источник дохода, который облагается налогом․ Многие арендодатели задаются вопросом: как правильно и легально уплатить налог с доходов от аренды, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговой службой? В этой статье подробно разберём все доступные способы․
Нужно ли вообще платить налог?
Да, обязательно․ Доход от сдачи жилья в аренду — это налогооблагаемый доход физического лица․ Уклонение от уплаты налога грозит:
- доначислением налога за все годы сдачи квартиры;
- штрафом в размере 20% от неуплаченной суммы (40%, при умышленном уклонении);
- пенями за каждый день просрочки;
- в особо крупных размерах — уголовной ответственностью․
Способы легализации дохода от аренды
Уплата НДФЛ как физическое лицо (13–15%)
Самый простой способ — подать декларацию по форме 3-НДФЛ и уплатить налог на доходы физических лиц:
- ставка — 13% (при доходе свыше установленного порога, повышенная ставка);
- декларация подаётся до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода;
- налог уплачивается до 15 июля․
Декларацию можно подать:
- через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (nalog․gov․ru);
- через портал «Госуслуги»;
- лично в налоговой инспекции по месту жительства;
- по почте заказным письмом․
Статус самозанятого (налог на профессиональный доход — 4–6%)
Наиболее выгодный и популярный вариант; Для этого нужно зарегистрироваться в приложении «Мой налог»:
- 4% — если квартира сдаётся физическому лицу;
- 6% — если арендатор — юридическое лицо или ИП;
- не нужно подавать декларации — приложение само рассчитывает налог;
- чеки формируются автоматически при поступлении оплаты;
- лимит дохода — 2,4 млн рублей в год;
- налог уплачивается ежемесячно до 28-го числа следующего месяца․
Важно: самозанятые не платят страховые взносы, но и пенсионный стаж у них не идёт (при желании взносы можно платить добровольно)․
Регистрация в качестве ИП
Подходит тем, кто сдаёт несколько объектов или планирует развивать арендный бизнес:
- упрощённая система «Доходы» — 6% от выручки;
- патентная система — фиксированная стоимость патента (зависит от региона и площади жилья);
- дополнительно уплачиваются фиксированные страховые взносы;
- требуется ведение отчётности․
Пошаговая инструкция для самозанятого
- Скачайте приложение «Мой налог» и зарегистрируйтесь (через Госуслуги или по ИНН)․
- Заключите договор аренды с жильцом․
- При получении оплаты сформируйте чек в приложении и отправьте его арендатору․
- В начале следующего месяца приложение рассчитает налог․
- Оплатите налог до 28-го числа картой, по QR-коду или через банк․
Что будет, если не платить?
Налоговая служба может узнать о сдаче квартиры от соседей, управляющей компании, банка (при регулярных поступлениях на карту) или самих жильцов (например, при оформлении ими налогового вычета или регистрации)․ В этом случае придётся уплатить налог задним числом, штрафы и пени․
Самый удобный и выгодный способ для большинства арендодателей — регистрация в качестве самозанятого: минимальная ставка 4%, отсутствие отчётности и полностью легальный статус․ Это занимает не более 15 минут, а спокойствие и защищённость от претензий налоговой того стоят․