Накопительная часть пенсии (с 2015 года официально — пенсионные накопления) — это деньги, сформированные за счет страховых взносов работодателей (в 2002–2013 годах), средств материнского (семейного) капитала, направленных на пенсию, а также добровольных взносов гражданин. В отличие от страховой пенсии, эти средства можно унаследовать, а также получить в виде единовременной выплаты при выполнении определенных условий.

В этой статье подробно разберем, кто имеет право на накопления, какие формы выплаты существуют в 2026 году, как оформить заявление и что нужно знать об налогообложении и наследовании.

У кого есть накопительная часть пенсии?

Накопительные средства сформированы не у всех граждан. Основные категории получателей:

• Работники, родившиеся в 1967 году и позже: за них работодатели платили страховые взносы в накопительную часть в 2002–2013 годах (6% от зарплаты).
• Мужчины 1953–1966 гг. р. и женщины 1957–1966 гг. р;: за них взносы шли в 2002–2013 годах (3% от зарплаты), но только если они не написали заявление о переводе этих средств в страховую часть.
• Получатели материнского капитала: если средства (или их остаток) были направлены на формирование пенсионных накоплений матери.
• Лица, делавшие добровольные взносы: в Пенсионный фонд РФ (ныне Социальный фонд России — СФР) или в непгосударственные пенсионные фонды (НПФ).

Важно: С 2014 года страховые взносы работодателей в накопительную часть не перечисляются (введена «заморозка», действующая по настоящее время). Размер накоплений меняется только за счет инвестиционного дохода или добровольных взносов.

Куда обращаться: СФР или НПФ?

Выплаты производит та организация, где хранятся ваши деньги:

• Социальный фонд России (СФР) — если вы никогда не меняли фонд или вернули средства из НПФ в СФР.
• Негосударственный пенсионный фонд (НПФ), если вы заключали с ним договор об обязательном пенсионном страховании. В этом случае обращаться нужно напрямую в ваш НПФ;

Узнать, где лежат ваши деньги, можно через Госуслуги (раздел «Пенсионные накопления»), в личном кабинете СФР или по справке СЗИ-ИЛС (страхового застрахованного лица — индивидуальный лицевой счет).

Формы получения пенсионных накоплений (ст. 15 ФЗ-75)

Закон предусматривает три способа выплаты. Выбор формы фиксируется в заявлении и, как правило, необратим (кроме перехода от срочной к бессрочной в редких случаях).

А) Единовременная выплата (всю сумму сразу)

Можно получить, если размер ежемесячной выплаты накоплений составляет менее 5% от социальной пенсии по старости, установленной на день назначения выплаты.

Пример на 2026 год: Социальная пенсия по старости (с г. с учетом индексации) ~ 8 000 – 9 000 руб. 5% — это ~ 400–450 руб. Если ваша месячная выплата ниже этой планки — имеете право забрать всё сразу.

Б) Срочная пенсионная выплата (на определенный срок)

• Выбирается сроком не менее 10 лет (120 месяцев).
• Можно выбрать любой срок: 10, 15, 20, 25 лет и т.д.
• Ежемесячная сумма = Общая сумма накоплений / Количество месяцев выбранного срока.
• Инвестиционный доход: на остатке средств продолжает начисляться доходность фонда (СФР или НПФ).
• Наследуется: при смерти получателя остаток средств переходит к наследникам (в отличие от бессрочной выплаты).

В) Бессрочная (пожизненная) пенсионная выплата

• Выплачивается ежемесячно до конца жизни.
• Рассчитывается по формуле: Сумма накоплений / Коэффициент (ожидаемый срок выплаты).
• Коэффициент устанавливается Правительством РФ на год назначения выплаты (в 2024–2025 гг. он составлял 264 месяца / 22 года; на 2026 г. уточняйте в СФР).
• Не наследуется: при смерти получателя выплаты прекращаются, остаток средств в доход фонда не переходит, но и наследникам не выдается (исключение — если выплата назначена до 2015 г. по старым правилам, но сейчас это редкость).

Пошаговая инструкция: как оформить выплату

Шаг 1. Подготовка документов

Стандартный пакет (может незначительно отличаться в НПФ):

1. Паспорт РФ.
2. СНИЛС.
3. Заявление на назначение выплаты (бланк выдается в СФР/НПФ/МФЦ или заполняется онлайн).
4. Сведения о банковском счете (номер карты/счета, БИК, корсчет) для перечисления средств. Счет должен быть открыт на имя заявителя.
5. Документы, подтверждающие право на выплату (если требуется): свидетельство о материнском капитале, договор с НПФ и т.д.

Шаг 2. Подача заявления

Есть три способа:

• Через Госуслуги (самый быстрый): Услуга «Назначение срочной пенсионной выплаты», «Назначение бессрочной пенсионной выплаты» или «Назначение единовременной выплаты». Подписывается ЭП (электронной подписью) или через ЕСИА (подтвержденная учетная запись).
• В МФЦ «Мои Документы»: Специалист заполнит заявление, сканирует документы и отправит в СФР.
• Лично в клиентской службе СФР (или офисе НПФ): По предварительной записи через Госуслуги или по телефону.
• По почте: Заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении (дата подачи — дата отправки).

Шаг 3. Рассмотрение и назначение

• Срок рассмотрения: до 10 рабочих дней со дня поступления заявления в СФР/НПФ.
• Решение приходит в личный кабинет Госуслуг, СМС/почту или почтой РФ.
• Первая выплата производится в месяц, следующем за месяцем подачи заявления (если документы в порядке).

Особенности для клиентов НПФ

Если ваши накопления в НПФ:

• Заявление подается только в этот НПФ (через их офис, сайт, приложение или уполномоченного представителя).
• Условия срочной выплаты (минимальный срок, возможность досрочного расторжения договора) могут регулироваться вашим договором с НПФ. Внимательно читайте раздел «Порядок и условия выплаты пенсионных накоплений».
• Перевод средств из НПФ в СФР для получения выплаты там не требуется (и займет месяцы), лучше оформить выплату прямо в фонде-хранителе.

Наследование пенсионных накоплений

Это ключевое отличие от страховой пенсии. Пенсионные накопления наследуются (ст. 11 ФЗ-75, ст. 1175 ГК РФ).

Кто наследует?

• Наследники по завещанию.
• Наследники по закону (очереди наследования по ГК РФ).
• Недееспособные иждивенцы (обязательная доля).

В какой форме выдаются наследникам?

Только в виде единовременной выплаты. Независимо от того, какую форму выплаты выбрал пенсионер (срочную или бессрочную), после его смерти остаток накоплений выдается наследникам одной суммой.

Сроки и процедура:

1. Наследники обращаются к нотариусу по месту открытия наследственного дела (последнее место жительства умершего).
2. Нотариус направляет запрос в СФР/НПФ о наличии накоплений.
3. После вступления в законную силу права на наследство (через 6 месяцев со дня смерти) нотариус выдает свидетельство о праве на наследство.
4. С этим свидетельством наследники обращаются в СФР/НПФ за выплатой.

Нюанс: Если накопления получались в виде бессрочной выплаты, наследуется только та часть капитала, которая не была выплачена пенсионеру на момент смерти (остаток первоначального капитала за вычетом уже полученных сумм). При срочной выплате наследуется остаток капитала на счете.

Налогообложение (НДФЛ)

С 2021 года порядок налогообложения унифицирован (ст. 214.7 НК РФ):

• Налог не удерживается (0% НДФЛ), если накопления сформированы исключительно за счет страховых взносов работодателя (те самые 6%/3% в 2002–2013 гг.) и инвестиционного дохода на них.
• Налог удерживается (13% для резидентов, 30% для нерезидентов) с части накоплений, сформированных за счет:
  • Добровольных взносов гражданина.
  • Средств материнского (семейного) капитала.
  • Средств, переведенных с НПФ в СФР (если в НПФ они формировались за счет доп. взносов).

Важно: Налоговый агент (СФР или НПФ) рассчитывает и удерживает налог автоматически при выплате. В заявлении нужно указать, какая часть средств относится к каким источникам (обычно фонд знает это по своим регистрам).

Индексация и инвестиционный доход

• Срочная выплата: Сумма выплаты не индексируется государством ежегодно. Однако на остатке средств на счете накапливается инвестиционный доход (процентная ставка по валовым расходам СФР или доходность НПФ). Это означает, что реальная сумма ежемесячного платежа может немного расти или падать в зависимости от доходности фонда.
• Бессрочная выплата: Размер выплаты не пересчитывается и не индексируется ежегодно. Он фиксируется на день назначения навсегда.
• Единовременная выплата: Выдается всей накопленной суммой на день назначения с учетом всего инвестиционного дохода.

Частые ошибки и советы

• Не путать со страховой пенсией. Заявление на накопительную часть подается отдельно от заявления на страховую пенсию по старости. Их можно подать в разное время.
• Рассчитайте выгоду. Перед выбором формы (срочная vs бессрочная) попросите в СФР/НПФ расчет: «Сколько я получу в месяц при срочной на 10 лет и сколько при бессрочной?». При небольших накоплениях (30–50 тыс. руб.) срочная на 10 лет даст ~250–400 руб./мес., бессрочная, ~100–150 руб./мес., но пожизненно.
• Проверьте СЗИ-ИЛС. Если в справке раздел «Накопительная часть» пуст или сумма 0 — накоплений нет, подавать заявление бесполезно.
• Смена банка. Если сменили карту — обязательно сообщите в СФР/НПФ через Госуслуги или МФЦ заранее, иначе деньги уйдут на старый счет и вернутся в фонд.

Получение накопительной части пенсии — это право каждого гражданина, на счете которого есть пенсионные накопления. Главное — заранее определиться с формой выплаты (единовременная, срочная на 10+ лет или бессрочная), учитывая размер накоплений, налоговые последствия и вопросы наследования.

Рекомендуем начать с проверки суммы накоплений через Госуслуги или личный кабинет СФР, а затем обратиться за консультацией в МФЦ или клиентскую службу фонда для расчета конкретных вариантов выплат под вашу ситуацию.

---

Статья подготовлена на основании Федерального закона от № 173-ФЗ «О трудовой пенсии в Российской Федерации» (в части накоплений), Федерального закона от № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», Федерального закона от № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» и актуальных на 2026 год нормативных актах. Данная информация носит справочный характер. Для принятия решения обратитесь в Социальный фонд России или ваш НПФ.