Налог на имущество физических лиц — ежегодный платеж, который взимается с владельцев квартир, домов, гаражей, дачных строений и другой недвижимости. Однако законодательство предусматривает целый ряд льгот, позволяющих полностью или частично освободиться от уплаты. Удобнее всего оформить льготу дистанционно — через Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц на сайте ФНС России. Разберем процедуру пошагово.

Кто имеет право на льготу

Прежде чем подавать заявление, убедитесь, что вы относитесь к льготной категории. От уплаты налога на имущество освобождаются, в частности:

• пенсионеры, в т.ч. досрочные;
• инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
• ветераны боевых действий и участники Великой Отечественной войны;
• члены семей военнослужащих, потерявшие кормильца;
• чернобыльцы и лица, пострадавшие от радиационных катастроф;
• Герои Советского Союза и Российской Федерации;
• многодетные семьи — для них действует дополнительный вычет (по 5 кв. м на квартиру и 7 кв. м на дом за каждого несовершеннолетнего ребенка);
• предпенсионеры (женщины с 55 лет и мужчины с 60 лет).

Кроме того, региональные и местные власти могут устанавливать дополнительные льготы — актуальный перечень можно проверить в сервисе ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Важные особенности льготы

• Льгота предоставляется на один объект каждого вида: одна квартира, один дом, один гараж и т. д. Если у вас две квартиры, льготу можно применить только к одной из них — как правило, к той, где налог выше.
• Объект не должен использоваться в предпринимательской деятельности.
• Кадастровая стоимость объекта не должна превышать 300 млн рублей.
• Для дачных строений площадью до 50 кв. м действует отдельная льгота — налог на них не начисляется.

Пошаговая инструкция: как оформить льготу в личном кабинете

Шаг 1. Войдите в личный кабинет

Откройте сайт ФНС России (nalog.gov.ru) и перейдите в раздел «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Войти можно:

• через учетную запись Госуслуг (самый простой способ);
• по логину (ИНН) и паролю, полученному в любой налоговой инспекции;
• с помощью квалифицированной электронной подписи.

Шаг 2. Перейдите в раздел «Жизненные ситуации»

В главном меню личного кабинета выберите раздел «Жизненные ситуации», затем пункт «Подать заявление о предоставлении льготы». Система предложит выбрать вид налога — укажите «Налог на имущество физических лиц».

Шаг 3. Заполните заявление

В электронной форме потребуется указать:

1. вид объекта недвижимости (квартира, дом, гараж и т. д.);
2. кадастровый номер объекта;
3. основание льготы — реквизиты подтверждающего документа (пенсионного удостоверения, справки об инвалидности, удостоверения ветерана и др.);
4. период, с которого применяется льгота.

Шаг 4. Приложите документы (при необходимости)

Налоговая инспекция вправе самостоятельно запросить сведения о вашем праве на льготу в ПФР, соцзащите и других ведомствах; Однако если данные не подтвердятся, вас попросят предоставить документы. Их можно прикрепить в виде сканов прямо в личном кабинете.

Шаг 5. Отправьте заявление и отслеживайте статус

После отправки заявление поступит в вашу налоговую инспекцию. Срок рассмотрения — до 30 календарных дней. Статус обращения можно отслеживать в разделе «Сообщения» личного кабинета. Результат придет в виде уведомления.

Как выбрать льготный объект

Если у вас несколько объектов одного вида, подайте уведомление о выбранном объекте — это также делается в личном кабинете в разделе «Жизненные ситуации». Уведомление нужно направить до 31 декабря года, начиная с которого применяется льгота. Если вы этого не сделаете, налоговая автоматически применит льготу к объекту с максимальной суммой налога.

Что делать, если льгота не учтена в уведомлении

Проверьте налоговое уведомление за 2025 год: сверьте объекты, кадастровую стоимость, доли, ставки и наличие льготы. Если льгота не применена, а право на нее есть:

• подайте заявление через личный кабинет, как описано выше;
• либо направьте обращение через сервис «Обратиться в ФНС России»;
• после перерасчета излишне начисленная сумма будет аннулирована или возвращена.

Льготу можно применить задним числом — перерасчет возможен не более чем за три года, предшествующих обращению.

Полезные советы

• Пенсионерам и предпенсионерам льгота часто предоставляется в беззаявительном порядке, но проверить ее наличие в уведомлении все равно стоит.
• Если у вас есть подтвержденная учетная запись на Госуслугах, вход в личный кабинет ФНС займет меньше минуты.
• Срок уплаты имущественных налогов — не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом. Оформите льготу заранее, чтобы она была учтена при начислении.
• Сохраняйте копии заявлений и уведомлений об их получении.

Оформление льготы на налог на имущество через личный кабинет ФНС — быстрая и удобная процедура, которая занимает не более 15 минут и не требует визита в инспекцию. Главное — убедиться в наличии права на льготу, корректно заполнить заявление и вовремя выбрать льготный объект. Регулярно проверяйте налоговые уведомления, чтобы все положенные вам меры поддержки были учтены при начислении налога.