Многие владельцы недвижимости сталкиваются с ситуацией, когда уплатить налог за квартиру единовременно сложно — сумма может оказаться существенной для семейного бюджета. Хорошая новость заключается в том, что российское законодательство предусматривает законные механизмы, позволяющие платить налог частями. Разберёмся, как это работает.
Какие налоги связаны с квартирой
Прежде чем говорить о рассрочке, важно понимать, о каких платежах идёт речь:
- Налог на имущество физических лиц — ежегодный налог, который платят все собственники квартир;
- НДФЛ при продаже квартиры — налог с дохода, если жильё продано раньше минимального срока владения;
- Земельный налог, если к квартире относится доля в праве на земельный участок.
Что такое отсрочка и рассрочка
В Налоговом кодексе РФ предусмотрено два инструмента для налогоплательщиков, испытывающих финансовые трудности:
Отсрочка — это законный перенос срока уплаты налога на более позднюю дату; Например, НДФЛ от продажи квартиры нужно заплатить до 15 июля, а налоговая инспекция разрешает внести сумму до 15 сентября.
Рассрочка, это уплата налога не единовременно, а частями по графику, который утверждает налоговый орган. Задолженность погашается поэтапно в течение согласованного периода.
Кто может получить рассрочку
Право на отсрочку или рассрочку предоставляется не автоматически — необходимо подтвердить наличие оснований. К ним относятся:
- причинение ущерба в результате стихийного бедствия, техногенной катастрофы или иных обстоятельств непреодолимой силы;
- угроза банкротства при единовременной уплате налога;
- имущественное положение физического лица, исключающее возможность разовой уплаты налога;
- иные обстоятельства, предусмотренные Налоговым кодексом.
Как оформить рассрочку: пошаговая инструкция
- Подготовьте документы. Понадобятся заявление, справки о доходах, документы, подтверждающие трудное финансовое положение (выписки со счетов, справки об обязательных расходах и т.д.).
- Подайте заявление в налоговую инспекцию по месту учёта. Это можно сделать лично, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или по почте.
- Дождитесь решения. Налоговый орган рассматривает заявление и выносит решение о предоставлении рассрочки или об отказе.
- Соблюдайте график платежей. При нарушении утверждённого графика рассрочка может быть отменена, а оставшаяся сумма — взыскана с пенями.
Что будет, если просто платить частями без оформления
Важно понимать: самовольная уплата налога частями без согласования с ФНС не освобождает от ответственности. Если к установленному сроку налог не уплачен полностью, оставшаяся сумма считается задолженностью:
- на неё начисляются пени за каждый день просрочки;
- в отдельных случаях возможны штрафы;
- при значительной задолженности налоговая может обратиться в суд и инициировать принудительное взыскание.
Поэтому, если вы понимаете, что не сможете закрыть налог вовремя, правильный путь — заранее обратиться в ФНС за отсрочкой или рассрочкой, а не ждать наступления просрочки.
Как уменьшить налоговую нагрузку законно
Помимо рассрочки, существуют способы снизить сумму налога:
- Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, можно вернуть часть уплаченного НДФЛ (до 650 тыс. рублей с учётом вычета по ипотечным процентам);
- Льготы по налогу на имущество — для пенсионеров, инвалидов и других категорий граждан;
- Вычет при продаже — уменьшение налогооблагаемой базы на сумму расходов на покупку жилья или на фиксированный вычет в 1 млн рублей.
Выплачивать налог за квартиру частями можно, но только в рамках официально оформленной рассрочки или отсрочки, предоставленной налоговым органом. Для этого нужно подать заявление в ФНС и подтвердить наличие оснований. Самовольная уплата частями приведёт к начислению пени и штрафов. Если вы столкнулись с финансовыми трудностями — не откладывайте обращение в налоговую инспекцию: своевременное оформление рассрочки поможет избежать лишних расходов и проблем с законом.