Декларация по форме 3-НДФЛ — это отчёт‚ который граждане подают в налоговую инспекцию самостоятельно. Сделать это можно не выходя из дома, через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России (nalog.gov.ru). В этой статье разберём‚ кому нужно подавать декларацию‚ в какие сроки и как правильно оформить её онлайн.

Кто обязан подавать декларацию 3-НДФЛ

Отчитаться о доходах за 2025 год необходимо до 30 апреля 2026 года. Декларацию подают:

• граждане‚ продавшие имущество (квартиру‚ автомобиль‚ гараж)‚ которым владели менее минимального срока владения;
• лица‚ получившие доход от сдачи жилья в аренду;
• получатели выигрышей в лотереях;
• граждане‚ получившие доход от источников за пределами России;
• индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения;
• нотариусы‚ адвокаты и другие лица‚ занимающиеся частной практикой;
• получатели подарков (недвижимости‚ автомобилей‚ акций) не от близких родственников.

Кроме того‚ декларацию подают добровольно те‚ кто хочет получить налоговый вычет — за лечение‚ обучение‚ покупку жилья‚ взносы на ИИС и т.д. Обратите внимание: самозанятые (плательщики налога на профессиональный доход) по общему правилу декларацию 3-НДФЛ не подают.

Важные сроки

• До 30 апреля 2026 года — подача декларации о доходах за 2025 год;
• До 15 июля 2026 года — уплата исчисленного налога;
• для получения вычета жёсткого срока нет — декларацию можно подать в течение трёх лет после года расходов.

Пошаговая инструкция по подаче через личный кабинет

Шаг 1. Войдите в личный кабинет

Откройте сайт nalog.gov.ru и перейдите в «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Войти можно через учётную запись Госуслуг‚ по ИНН и паролю или с помощью электронной подписи.

Шаг 2. Найдите раздел подачи декларации

В меню выберите раздел «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ». Сервис предложит заполнить декларацию онлайн или загрузить готовый файл‚ сформированный в программе «Декларация».

Шаг 3. Заполните декларацию онлайн

Укажите год‚ за который отчитываетесь (2025). Система пошагово предложит ввести данные:

1. сведения о доходах (источник выплаты‚ сумма‚ удержанный налог);
2. информацию о проданном имуществе (при необходимости — с применением имущественного вычета или уменьшением дохода на расходы);
3. данные для налоговых вычетов (социальных‚ имущественных‚ инвестиционных) с приложением подтверждающих документов.

Шаг 4. Приложите документы

Прикрепите сканы или фотографии подтверждающих документов: договоры купли-продажи‚ чеки‚ справки об оплате лечения или обучения‚ договор аренды и т.п.

Шаг 5. Подпишите и отправьте

Проверьте корректность данных. Сервис автоматически рассчитает сумму налога к уплате или к возврату. Подпишите декларацию неквалифицированной электронной подписью (её можно сформировать бесплатно прямо в личном кабинете) и нажмите «Отправить».

Номер корректировки

Впервые поданная декларация всегда имеет номер корректировки «0». Если вы обнаружили ошибку и хотите уточнить показатели‚ подаётся новая декларация с номером «1»‚ затем «2» и т.д..

Как уплатить налог

После камеральной проверки (до 3 месяцев) сумму налога можно оплатить:

• в личном кабинете ФНС;
• через Госуслуги;
• в приложении или отделении банка по реквизитам из уведомления.

За несвоевременную подачу декларации предусмотрен штраф — от 5% суммы налога за каждый месяц просрочки (но не менее 1000 рублей)‚ а за просрочку уплаты начисляются пени.

Подача декларации 3-НДФЛ через сайт nalog.gov.ru — быстрый и удобный способ отчитаться о доходах или оформить налоговый вычет. Весь процесс занимает 20–30 минут‚ не требует визита в инспекцию‚ а статус проверки можно отслеживать онлайн. Главное — подготовить документы заранее и не пропустить сроки: 30 апреля для подачи декларации и 15 июля для уплаты налога.