Вопрос о получении накопительной части пенсии остается одним из самых обсуждаемых у предпенсионеров и пенсионеров. Несмотря на то, что с 2014 года в России действует мораторий на формирование обязательных пенсионных отчислений в накопительную часть, многие граждане имеют накопления, сформированные ранее, а также в результате добровольных взносов или направления материнского капитала. В этой статье подробно разберем, кто и при каких условиях может получить эти средства в 2026 году.

Что такое накопительная часть пенсии и у кого она есть?

Накопительная часть пенсии — это личные сбережения гражданина, которые формировались за счет:

• Обязательных пенсионных отчислений работодателей за 2002–2013 годы (6% от зарплаты для родившихся 1967 годом и позже; для 1953–1966 гг. — в рамках перераспределения страховой части).
• Добровольных пенсионных отчислений, которые гражданин вносил самостоятельно (в т.ч. с гос. софинансированием).
• Направленной части материнского (семейного) капитала на формирование накопительной части пенсии матери.
• Инвестиционного дохода, полученного от управления этими средствами (Внебюджетными пенсионными фондами — НПФ или Пенсионным фондом РФ / Социальным фондом России).

Важно: С 2014 по настоящее время (включая 2026 год) обязательные отчисления работодателей (те самые 6%) направляются исключительно на финансирование страховой части пенсии (на выплату текущим пенсионерам). Новые обязательные накопления не формируются.

Возрастные условия получения в 2026 году

Получить накопительную пенсию можно не раньше наступления пенсионного возраста, установленного для назначения страховой пенсии по старости. В 2026 году в силу переходного периода повышения пенсионного возраста (ФЗ-350) границы следующие:

Существуют исключения для граждан, имеющих право на досрочную страховую пенсию (работники вредных/опасных производств, Северные районы, врачи, педагоги, многодетные матери и др.). Для них право на накопительную пенсию возникает одновременно с правом на досрочную страховую пенсию.

Формы выплаты: Срочная пенсия или Единовременная выплата?

Это ключевой момент. Форма выплаты зависит от соотношения размера накопительной пенсии к страховой пенсии. Правило регулируется ст. 15 ФЗ № 400-ФЗ:

А. Срочная накопительная пенсия (ежемесячно пожизненно)

Назначается, если размер ежемесячной накопительной пенсии составляет не менее 5% от размера страховой пенсии по старости (с учетом фиксированной выплаты и стоимости ИПК).

• Расчет: Сумма накоплений / Ожидаемый период выплаты (в 2026 году, 270 месяцев / 22,5 года).
• Индексируется ежегодно (обычно в апреле) на уровень инфляции.

Б. Единовременная выплата (всю сумму сразу)

Назначается, если размер ежемесячной накопительной пенсии составляет менее 5% от страховой пенсии.

• Выплачивается одной суммой на банковский счет.
• После получения права на ежемесячные выплаты накопительной части больше не возникает.

Пример расчета порога 2026 года (ориентировочно): Если страховая пенсия ~20 000 руб., то 5% = 1 000 руб. в месяц. При периоде выплаты 270 мес. нужная сумма накоплений: 1 000 × 270 = 270 000 руб. Если на счете меньше — выплата единовременная.

Особенности 2026 года: «Право на назначение»

В интернет-источниках верно отмечается: порядок зависит от того, приобретено ли право на назначение накопительной пенсии.

• Если право возникло до 2023 года (гражданин достиг пенсионного возраста по старым правилам или по переходу), но он не обратился — он может обратиться в любой момент, сохраняется право на выплату по правилам того времени (период выплаты мог быть меньше, например, 246 или 252 месяца, что выгоднее — выше ежемесячный платеж).
• Если право возникает в 2026 году, применяются текущие параметры (период 270 месяцев, текущий пенсионный возраст).

Как узнать, есть ли накопления и сколько их?

Перед выходом на пенсию обязательно проверьте наличие средств:

1. Госуслуги (ЕСИА): Личный кабинет → раздел «Пенсины, пособия и преферензии» → «Сведения о пенсионных накоплениях».
2. Личный кабинет СФР (Социального фонда России): lk.sfr.gov.ru, самый полный источник данных.
3. Личный кабинет НПФ: Если вы переводили средства в Негосударственный пенсионный фонд, точные цифры по инвестиционному доходу есть только у них.
4. МФЦ или клиентская служба СФР: Заявление о предоставлении сведений о пенсионных накоплениях (форма заполняется на месте).

Как оформить получение: пошаговая инструкция

Шаг 1. Назначение страховой пенсии по старости

Накопительная пенсия назначаеться одновременно со страховой или после ее назначения. Нельзя получить накопительную, не имея права на страховую (кроме случаев единовременной выплаты наследникам — см. ниже). Подайте заявление на страховую пенсию через Госуслуги, СФР или МФЦ.

Шаг 2. Заявление на накопительную пенсию

Если СФР видит накопления, они могут назначить выплату автоматически (проактивное назначение). Но надежнее подать отдельное заявление (электронно или на бумаге), указав:

• Форму выплаты (если есть выбор, но обычно СФР рассчитывает сам по правилу 5%).
• Банковские реквизиты для зачисления (карта «Мир» или счет).

Шаг 3. Если средства в НПФ

Если ваши накопления управляются НПФ, СФР направит туда запрос. НПФ переведет средства в СФР для выплаты (если это срочная пенсия — ежемесячно, если единовременная — один раз). Важно: за перевод средств НПФ может удержать комиссию (если прошло менее 5 лет с последнего перевода/взноса), проверьте договор.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

• Срочная накопительная пенсия: Не облагается НДФЛ (п. 18 ст. 217 НК РФ).
• Единовременная выплата: Облагается НДФЛ (13% для резидентов, 30% для нерезидентов) только с части инвестиционного дохода. Сами взносы (основная сумма) налогу не подлежат. Налоговым агентом выступает СФР/НПФ, они удержат налог и перечислят чистую сумму.

Наследуемость пенсионных накоплений

Это важный аспект, подтверждаемый недавними новостями (ТАСС, июль 2026). Накопительная часть пенсии наследуется в отличие от страховой.

• Если пенсионер умер ДО назначения накопительной пенсии: Наследники (по завещанию или по закону) получают всю сумму накоплений единовременной выплатой. Срок обращения, 6 месяцев от дня смерти (можно восстановить через суд).
• Если пенсионер умер ПОСЛЕ назначения СРОЧНОЙ накопительной пенсии: Наследники получают остаток накоплений на счете (если выплаченная сумма меньше накопленной) — также единовременной выплатой.
• Если была получена ЕДИНОВРЕМЕННАЯ выплата: Наследуемого остатка нет — средства уже выплачены пенсионеру.

Для получения наследники обращаются в СФР (или НПФ) с заявлением, свидетельством о смерти, свидетельством о праве на наследство (от нотариуса) и паспортом.

Частые ошибки и мифы

Резюме: чек-лист перед выходом на пенсию

1. Проверьте наличие накоплений в ЛК СФР или на Госуслугах.
2. Узнайте, где управляются средства: в СФР или в НПФ (если в НПФ — изучите договор и доходность).
3. Оцените примерный размер: сумма накоплений / 270 месяцев. Если меньше 5% от будущей страховой пенсии — ждите единовременную выплату.
4. Подайте заявление на страховую пенсию (через Госуслуги удобнее всего).
5. Подайте заявление на накопительную пенсию (можно одновременно, можно позже).
6. Укажите актуальные банковские реквизиты (карта «Мир»).
7. Если близкий родственник умер, не упустив 6-месячный срок, оформите наследство на накопления через нотариуса и СФР.

Выйдя на пенсию в 2026 году, вы можете и должны получить накопленную часть пенсии, если она у вас сформирована. Процедура стала максимально цифровой: основные действия происходят через Госуслуги и личный кабинет СФР. Главное — не забыть проверить наличие средств заранее и понять, в какой форме они будут выплачены (ежемесячно или одной суммой), так как от этого зависит ваша финансовая стратегия. Накопительная часть — это ваши личные деньги, они наследуются и не сгорают при смерти получателя (если не была получена единовременная выплата при жизни).

Статья подготовлена на основе законодательства РФ (ФЗ-400, ФЗ-75, ФЗ-350, НК РФ) и актуальной информации от Социального фонда России на 2026 год. Для получения индивидуальной консультации рекомендуется обратиться в клиентскую службу СФР или к нотариусу (в вопросах наследования).