Покупка или продажа квартиры — это не только крупная финансовая сделка, но и возможность законно сэкономить на налогах․ Государство предоставляет гражданам имущественные налоговые вычеты, которые позволяют вернуть часть уплаченного НДФЛ или уменьшить налог с продажи недвижимости․ Разберёмся подробно, как это работает․

Налоговый вычет при покупке квартиры

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья — одна из самых востребованных льгот․ Государство возвращает часть налога на доходы физических лиц (НДФЛ), который вы уплатили с зарплаты или иных доходов․

Какую сумму можно вернуть

При стандартной ставке НДФЛ в 13% с помощью налогового вычета можно вернуть до 650 тысяч рублей․ Общая сумма складывается из двух частей:

• До 260 тысяч рублей — вычет с основной стоимости жилья (13% от суммы до 2 млн рублей);
• До 390 тысяч рублей, вычет с процентов по ипотеке (13% от суммы процентов до 3 млн рублей)․

Кто может получить вычет

• Налоговые резиденты РФ, уплачивающие НДФЛ;
• Покупатели квартиры, комнаты, дома или доли в них;
• Покупатели объектов незавершённого строительства (при условии, что в договоре указано, что объект передаётся без отделки или в стадии незавершённости — вычет дадут и на достройку);
• Родители, оформившие жильё на несовершеннолетних детей․

Важно: вычет не предоставляется, если квартира куплена у близкого родственника (супруга, родителей, детей, братьев и сестёр) или оплачена полностью за счёт материнского капитала, средств работодателя или бюджета․

Как оформить вычет при покупке

Способ 1․ Через налоговую инспекцию

1. Дождитесь окончания календарного года, в котором оформлено право собственности (или подписан акт приёма-передачи при покупке по ДДУ)․
2. Заполните декларацию 3-НДФЛ — через личный кабинет на сайте ФНС или программу «Декларация»․
3. Приложите документы: договор купли-продажи или ДДУ, акт приёма-передачи, выписку из ЕГРН, платёжные документы, справку о доходах․
4. Подайте декларацию в налоговую инспекцию лично, через МФЦ или онлайн․
5. После камеральной проверки (до 3 месяцев) деньги поступят на ваш счёт․

Способ 2․ Через работодателя

Можно не ждать конца года: получите в налоговой уведомление о праве на вычет и передайте его работодателю․ Тогда с вашей зарплаты просто перестанут удерживать НДФЛ до исчерпания суммы вычета․

Способ 3․ Упрощённый порядок

Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС можно подать заявление в упрощённом порядке — налоговая сама получит данные от банков, и декларацию заполнять не потребуется․

Налог при продаже квартиры и как его уменьшить

Когда налог платить не нужно

Доход от продажи квартиры освобождается от НДФЛ, если вы владели ею:

• Не менее 5 лет — в общем случае;
• Не менее 3 лет — если жильё получено в наследство, в дар от близкого родственника, по приватизации, по договору ренты, либо если это единственное жильё․

Как уменьшить налог, если срок владения меньше

Если минимальный срок владения не истёк, налоговую базу можно уменьшить одним из способов:

1. Вычет в размере расходов на покупку․ Налог платится только с разницы между ценой продажи и ценой покупки (нужны подтверждающие документы)․
2. Имущественный вычет 1 млн рублей․ Если расходы подтвердить нельзя, из дохода от продажи вычитается 1 млн рублей, а с остатка платится НДФЛ․

Пример: квартира продана за 6 млн рублей, куплена за 4,5 млн․ Налог составит: (6 000 000 − 4 500 000) × 13% = 195 000 рублей․

При продаже доли в квартире вычет в 1 млн рублей распределяется между совладельцами пропорционально долям, если объект продаётся целиком по одному договору․ Если же доля продаётся по отдельному договору, собственник вправе применить вычет в полном размере․

Полезные советы

• Неиспользованный остаток вычета при покупке переносится на следующие годы — можно возвращать налог постепенно․
• Супруги могут распределить вычет между собой и вернуть до 520 тысяч рублей с одной квартиры (по 260 тысяч каждый) при стоимости жилья от 4 млн рублей․
• Декларацию при продаже нужно подать до 30 апреля следующего года, а налог уплатить до 15 июля․
• Сохраняйте все платёжные документы: расписки, квитанции, банковские выписки․

Имущественные налоговые вычеты — реальная возможность вернуть значительную сумму при покупке жилья и законно снизить налог при его продаже․ Главное, знать свои права, соблюдать сроки подачи документов и правильно оформлять декларацию․ При возникновении сложностей всегда можно обратиться за разъяснениями в налоговую инспекцию или воспользоваться личным кабинетом на сайте ФНС․