Покупка жилья в ипотеку — серьёзный финансовый шаг, который, как правило, влечёт за собой значительные расходы. Однако государство предоставляет гражданам возможность вернуть часть потраченных средств через имущественный налоговый вычет. Помимо вычета за стоимость самого жилья, можно получить возмещение и по уплаченным процентам по ипотечному кредиту. В этой статье подробно разберём, как это сделать.

Что такое вычет по процентам по ипотеке

Налоговый вычет по процентам по ипотеке — это возврат части уплаченного вами налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с суммы процентов, которые вы выплатили банку по ипотечному кредиту. Фактически государство возвращает вам 13% от суммы уплаченных процентов (в пределах установленного лимита).

Кто может получить возмещение

Право на вычет имеют граждане, которые соответствуют следующим условиям:

• являются налоговыми резидентами Российской Федерации;
• получают официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (зарплата, доходы от сдачи имущества в аренду и т.д.);
• приобрели жильё на территории России с использованием целевого ипотечного кредита;
• ранее не использовали право на вычет по процентам (он предоставляется один раз в жизни и только по одному объекту недвижимости).

Размер вычета

Максимальная сумма процентов, с которой можно получить вычет, составляет 3 миллиона рублей. Это означает, что вернуть можно до 390 000 рублей (13% от 3 млн руб.).

Важные нюансы:

• вычет предоставляется только по фактически уплаченным процентам, а не по всей сумме, указанной в графике платежей;
• если кредит взят до 1 января 2014 года, ограничение в 3 млн рублей не действует — вычет можно получить со всей суммы процентов;
• в отличие от вычета за стоимость жилья (до 2 млн рублей), вычет по процентам нельзя переносить на другие объекты, он привязан к одному объекту недвижимости.

Какие документы понадобятся

Для оформления возмещения подготовьте следующий пакет документов:

1. Декларация по форме 3-НДФЛ за соответствующий год;
2. Справка о доходах (2-НДФЛ) от работодателя;
3. Договор купли-продажи или договор участия в долевом строительстве;
4. Документы, подтверждающие право собственности (выписка из ЕГРН);
5. Кредитный (ипотечный) договор с банком;
6. Справка из банка об уплаченных процентах за год;
7. Платёжные документы, подтверждающие оплату (при необходимости);
8. Заявление на возврат налога с реквизитами банковского счёта.

Способы получения вычета

Через налоговую инспекцию (ФНС)

Это самый распространённый способ. Порядок действий:

1. Дождитесь окончания календарного года, в котором уплачивались проценты.
2. Заполните декларацию 3-НДФЛ — это удобно сделать в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
3. Приложите сканы необходимых документов и подайте заявление.
4. Дождитесь камеральной проверки — она занимает до 3 месяцев.
5. После одобрения деньги поступят на ваш счёт в течение месяца.

Через работодателя

Можно не дожидаться конца года и получать вычет ежемесячно — работодатель просто перестанет удерживать НДФЛ из вашей зарплаты. Для этого нужно:

1. Подать в налоговую заявление о подтверждении права на вычет с приложением документов.
2. Получить уведомление из ФНС (обычно в течение 30 дней).
3. Передать уведомление работодателю.

Упрощённый порядок

С 2021 года действует упрощённая схема: банки и налоговая обмениваются данными, и в личном кабинете налогоплательщика может появиться предзаполненное заявление. Достаточно проверить данные и подтвердить отправку — сроки возврата в этом случае сокращаются примерно до 1,5 месяцев.

За какой период можно вернуть деньги

Подать на вычет можно в течение трёх лет после окончания года, в котором были уплачены проценты. При этом само право на вычет не имеет срока давности: если вы купили квартиру в ипотеку, например, в 2018 году, но до сих пор не оформляли вычет, вы можете сделать это сейчас — за последние три года.

Если сумма уплаченного за год НДФЛ меньше положенного возмещения, остаток вычета переносится на следующие годы, пока не будет выбран полностью.

Полезные советы

• Сначала оформите основной вычет за стоимость жилья, а затем — вычет по процентам: так удобнее распределить суммы по годам.
• Если квартира куплена в браке, оба супруга могут получить вычет по процентам, распределив его между собой.
• Храните все справки из банка об уплаченных процентах — их можно заказать ежегодно или запросить за весь период сразу.
• При рефинансировании ипотеки право на вычет сохраняется, если в новом договоре указано, что кредит выдан на рефинансирование ипотечного кредита.

Возмещение по процентам по ипотеке — реальная возможность вернуть до 390 тысяч рублей из семейного бюджета. Процедура оформления сегодня максимально упрощена: большинство действий можно выполнить онлайн через личный кабинет ФНС, не посещая налоговую инспекцию лично. Не откладывайте оформление вычета — воспользуйтесь своим законным правом и верните часть средств, уплаченных банку.