Продажа недвижимости — это получение дохода‚ который в ряде случаев облагается НДФЛ. Однако законодательство РФ предусматривает законные способы уменьшить налог или вовсе его не платить: имущественный налоговый вычет и уменьшение дохода на сумму расходов на покупку жилья. Разберёмся‚ как это работает и какие документы потребуются.
Когда налог с продажи квартиры платить не нужно
НДФЛ с продажи недвижимости не взимается‚ если вы владели объектом дольше минимального срока:
- 3 года — если квартира получена по наследству‚ в дар от близкого родственника‚ в результате приватизации‚ по договору пожизненного содержания с иждивением‚ а также если это единственное жильё;
- 5 лет — во всех остальных случаях.
Если срок владения меньше‚ доход нужно задекларировать и уплатить налог. Но его можно уменьшить одним из двух способов.
Способы уменьшить налог
Имущественный вычет
Доход от продажи уменьшается на фиксированную сумму — 1 000 000 рублей для жилой недвижимости (квартиры‚ дома‚ комнаты‚ земельные участки). Налог платится только с разницы.
Уменьшение дохода на расходы
Доход от продажи можно уменьшить на сумму расходов‚ связанных с приобретением этой же квартиры. Этот способ выгоден‚ если квартира покупалась дороже 1 млн рублей и сохранились подтверждающие документы.
Какие документы нужны для возврата (уменьшения) налога
В налоговый орган по месту регистрации необходимо представить следующий пакет документов:
- Декларация 3-НДФЛ‚ заполненная по окончании календарного года‚ в котором продано имущество. Подать её нужно до 30 апреля следующего года.
- Копия договора купли-продажи (или договора мены) проданной квартиры.
- Документы‚ подтверждающие получение дохода: расписка продавца‚ банковская выписка о переводе денег‚ платёжные поручения.
- Документы‚ подтверждающие расходы на приобретение квартиры (если выбран способ «доходы минус расходы»):
- договор купли-продажи с указанием стоимости объекта;
- расписка от продавца о получении денег;
- банковская выписка о переводе средств;
- кредитный договор и справка об уплаченных процентах (если квартира покупалась в ипотеку).
- Паспорт (при личной подаче).
- Заявление на возврат налога с реквизитами банковского счёта (если образовалась переплата).
Важные нюансы
- Если квартира продана дешевле 70% кадастровой стоимости‚ налог рассчитывается от 70% кадастровой стоимости.
- При продаже доли в квартире вычет в 1 млн рублей распределяется между совладельцами пропорционально долям (при продаже объекта целиком по одному договору);
- Если в том же году вы купили новое жильё‚ можно дополнительно заявить имущественный вычет на покупку — до 2 млн рублей (возврат до 260 000 рублей)‚ а по ипотечным процентам — до 3 млн рублей (возврат до 390 000 рублей).
- Декларацию удобно подать онлайн через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС или через Госуслуги.
Сроки и порядок подачи
Декларация 3-НДФЛ подаётся до 30 апреля года‚ следующего за годом продажи. Уплатить налог (если он начислен) нужно до 15 июля. Камеральная проверка декларации занимает до 3 месяцев‚ после чего переплата возвращается на счёт в течение месяца.
Вернуть или уменьшить налог с продажи квартиры вполне реально: главное — правильно выбрать способ расчёта (вычет 1 млн рублей или «доходы минус расходы»)‚ вовремя подать декларацию 3-НДФЛ и приложить полный пакет подтверждающих документов. Внимательность при оформлении поможет избежать отказа налоговой и сохранить значительную сумму.