Покупка квартиры в ипотеку — серьёзная финансовая нагрузка, однако государство предоставляет возможность частично компенсировать расходы через имущественный налоговый вычет. Многие называют это «выплатой 13 процентов», хотя на самом деле речь идёт о возврате ранее уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Разберём подробно, как это работает, сколько можно вернуть и что для этого нужно сделать.
Что такое налоговый вычет при покупке квартиры
Имущественный налоговый вычет — это право налогоплательщика вернуть часть уплаченного государству НДФЛ. Ставка налога составляет 13% (для доходов свыше установленного порога — 15%), поэтому в быту вычет и называют «выплатой 13 процентов».
При покупке жилья в ипотеку доступны два вида вычета:
- Основной вычет — с стоимости квартиры (максимум с 2 000 000 рублей, то есть вернуть можно до 260 000 рублей);
- Вычет по ипотечным процентам, с фактически уплаченных банку процентов (максимум с 3 000 000 рублей, то есть до 390 000 рублей).
Таким образом, суммарно при покупке квартиры в ипотеку можно вернуть до 650 000 рублей на одного человека. Если квартиру приобретают супруги в совместную собственность, каждый из них может получить свой вычет, что удваивает возможную сумму возврата.
Вычет по процентам по ипотеке: ключевые условия
Чтобы получить возврат 13% с уплаченных процентов, необходимо соблюдать несколько условий:
- Вы являетесь налоговым резидентом РФ и платите НДФЛ (официальное трудоустройство, доходы от сдачи жилья в аренду с уплатой налога и т.д.);
- Квартира приобретена на территории России;
- Кредит является целевым — оформлен именно на покупку или строительство жилья;
- Право собственности оформлено (или подписан акт приёма-передачи при покупке в новостройке);
- Вычет по процентам можно использовать только по одному объекту недвижимости.
Важный нюанс
Вычет по процентам предоставляется не со всей суммы кредита, а только с фактически уплаченных процентов. То есть возврат происходит постепенно, по мере выплаты ипотеки. Например, если за год вы заплатили банку 300 000 рублей процентов, то вернуть можно 13% от этой суммы — 39 000 рублей.
Сколько можно вернуть: пример расчёта
Допустим, вы купили квартиру за 5 000 000 рублей в ипотеку. За 2025 год вы уплатили банку 400 000 рублей процентов, а ваш официальный годовой доход составил 1 200 000 рублей (НДФЛ — 156 000 рублей).
Расчёт возврата за год:
- Вычет по процентам: 400 000 × 13% = 52 000 рублей;
- Если основной вычет ещё не исчерпан, можно заявить и его — в пределах уплаченного НДФЛ.
Общая сумма возврата за год не может превышать сумму фактически уплаченного вами НДФЛ. Остаток вычета переносится на следующие годы без ограничения по срокам.
Как оформить возврат: пошаговая инструкция
Способ 1. Через налоговую инспекцию
- Дождитесь окончания календарного года, в котором уплачивались проценты;
- Соберите документы (список ниже);
- Заполните декларацию 3-НДФЛ — через личный кабинет на сайте ФНС или программу «Декларация»;
- Подайте декларацию с документами в налоговую инспекцию (онлайн или лично);
- Дождитесь камеральной проверки (до 3 месяцев) и перечисления денег (до 1 месяца после проверки).
Способ 2. Через работодателя
Можно не ждать конца года: получите в налоговой уведомление о праве на вычет и передайте его работодателю. Тогда с вашей зарплаты просто перестанут удерживать НДФЛ, пока сумма вычета не будет исчерпана.
Способ 3. Упрощённый порядок
С 2021 года действует упрощённый механизм: банки передают данные в ФНС, и в личном кабинете налогоплательщика появляется предзаполненное заявление. Достаточно проверить данные и подтвердить — декларацию заполнять не нужно.
Необходимые документы
- Декларация 3-НДФЛ;
- Справка о доходах (2-НДФЛ, выдаёт работодатель);
- Договор купли-продажи или ДДУ;
- Кредитный (ипотечный) договор;
- Справка из банка об уплаченных процентах;
- Документы, подтверждающие оплату (платёжные поручения, чеки);
- Выписка из ЕГРН или акт приёма-передачи;
- Заявление с реквизитами счёта для возврата денег.
Частые вопросы
Можно ли вернуть проценты за прошлые годы?
Да. Если вы раньше не заявляли вычет, проценты, уплаченные за предыдущие годы (например, за 2021–2022 годы), можно включить в декларацию. Однако вернуть налог можно не более чем за три последних года.
Что при рефинансировании ипотеки?
Право на вычет сохраняется, если в новом кредитном договоре указано, что он оформлен на рефинансирование целевого жилищного кредита.
Может ли получить вычет неработающий пенсионер?
Только если у него есть доходы, облагаемые НДФЛ. Пенсии налогом не облагаются, поэтому возвращать нечего. Однако пенсионеры вправе перенести вычет на три года назад — на период, когда они работали.
Возврат 13% с процентов по ипотеке — реальная возможность существенно снизить стоимость кредита. Максимальная сумма возврата по процентам составляет 390 000 рублей, а вместе с основным вычетом — до 650 000 рублей на человека. Главное — сохранять все документы, ежегодно брать справку в банке об уплаченных процентах и своевременно подавать декларацию. Упрощённый порядок через личный кабинет ФНС делает процесс максимально быстрым и удобным.