Лечение, удовольствие не из дешёвых, но государство позволяет вернуть часть потраченных средств. Если вы официально работаете и платите налог на доходы физических лиц (НДФЛ), вы имеете право на социальный налоговый вычет за медицинские услуги и лекарства. В этой статье подробно разберём, как вернуть налог за лечение, оплаченное в прошлом году.
Что такое налоговый вычет за лечение
Социальный налоговый вычет — это возможность вернуть часть уплаченного НДФЛ (13% или 15% при высоких доходах) с суммы, потраченной на медицинские услуги. Россияне, официально уплачивающие НДФЛ, могут вернуть 13% от расходов на лечение, обучение и покупку жилья.
Важно: вычет предоставляется только тем, кто получает официальный доход, облагаемый НДФЛ. Самозанятые, плательщики налога на профессиональный доход, а также безработные и неработающие пенсионеры (без иных облагаемых доходов) воспользоваться вычетом не могут.
За какое лечение можно получить вычет
Вернуть налог можно за:
- платные медицинские услуги (приём врача, обследования, анализы, операции);
- стоматологическое лечение, включая протезирование и имплантацию;
- покупку лекарств, назначенных врачом;
- взносы по договорам добровольного медицинского страхования (ДМС);
- дорогостоящее лечение по специальному перечню (для него нет лимита вычета).
Обязательное условие — медицинская организация должна иметь российскую лицензию на медицинскую деятельность.
Вычет за лечение родственников
Вычет за лечение можно оформить, даже если вы оплачиваете его не для себя, а для родственника. Правда, для этого нужно соблюсти ряд условий. Вернуть налог можно за лечение:
- супруга (супруги);
- родителей;
- детей (в т.ч. усыновлённых и подопечных) в возрасте до 18 лет, а при очном обучении — до 24 лет.
Договор с медицинским учреждением и платёжные документы желательно оформлять на того, кто будет получать вычет.
Размер вычета
С 2024 года максимальная сумма социальных вычетов (за лечение, обучение, спорт и страхование) составляет 150 000 рублей в год. Это значит, что вернуть можно до 19 500 рублей (13% от 150 000 ₽).
Для дорогостоящего лечения (по перечню Правительства РФ) лимит не установлен — вычет даётся со всей суммы расходов.
Пример: вы потратили на лечение 80 000 рублей. Вернуть можно 13% — то есть 10 400 рублей.
За какой период можно вернуть налог
Вычет можно оформить в течение трёх лет после года, в котором были произведены расходы. Например, в 2026 году можно вернуть налог за лечение, оплаченное в 2023, 2024 и 2025 годах. Неиспользованный остаток вычета на следующий год не переносится.
Какие документы понадобятся
- Декларация 3-НДФЛ за соответствующий год.
- Справка об оплате медицинских услуг (выдаёт клиника по специальной форме для налоговой).
- Договор с медицинской организацией (при наличии).
- Чеки, квитанции, платёжные поручения.
- Рецепт на лекарства (форма № 107-1/у со штампом «Для налоговых органов») — если вычет за медикаменты.
- Документы, подтверждающие родство (свидетельство о браке, о рождении), при оплате лечения родственников.
- Заявление на возврат налога с реквизитами счёта.
Как оформить вычет: пошаговая инструкция
Через налоговую инспекцию
- Соберите все документы и справку об оплате медуслуг в клинике.
- Заполните декларацию 3-НДФЛ — удобнее всего в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
- Подайте декларацию с приложенными документами онлайн или лично в инспекцию.
- Дождитесь камеральной проверки (до 3 месяцев) и перечисления денег (до 1 месяца после проверки).
Упрощённый порядок
С 2022 года действует упрощённый способ: клиники сами передают сведения в ФНС, а в личном кабинете налогоплательщика появляется предзаполненное заявление. Достаточно его подтвердить — и деньги придут примерно в два раза быстрее.
Через работодателя
Вычет можно получить в текущем году, не дожидаясь его окончания: подайте в ФНС заявление о подтверждении права на вычет, и работодатель перестанет удерживать НДФЛ с вашей зарплаты до исчерпания суммы вычета.
Возврат налога за лечение — реальная возможность компенсировать часть расходов на здоровье. Главное — сохранять все чеки и договоры, вовремя запрашивать справку в клинике и не пропускать трёхлетний срок подачи документов. Даже если лечение было оплачено в прошлом году, вы ещё можете вернуть свои деньги — оформите декларацию уже сейчас.