Покупка жилья в ипотеку — серьёзная финансовая нагрузка, однако государство предоставляет законную возможность вернуть часть потраченных средств. Речь идёт об имущественном налоговом вычете по уплаченным процентам по ипотечному кредиту. Разберёмся, кто может им воспользоваться, сколько можно вернуть и как правильно оформить документы.
Что такое вычет по процентам по ипотеке
Налоговый вычет по процентам — это возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с суммы процентов, которые заёмщик выплатил банку по ипотечному кредиту. Этот вычет дополняет основной имущественный вычет за покупку жилья.
Ключевые условия:
- Максимальная сумма процентов, с которой можно получить вычет, — 3 000 000 рублей;
- Вернуть можно 13% от этой суммы, то есть до 390 000 рублей;
- Вычет предоставляется только по одному объекту недвижимости;
- Кредит должен быть целевым — на покупку или строительство жилья (в т.ч. рефинансирование ипотеки).
Кто может получить вычет
Право на возврат налога имеют граждане, которые:
- Являются налоговыми резидентами РФ;
- Получают официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (зарплата, доходы от сдачи жилья в аренду и т.д.);
- Оплатили проценты по ипотеке за счёт собственных средств (не за счёт материнского капитала или субсидий).
Не смогут получить вычет самозанятые на специальных режимах (НПД, УСН), а также те, кто не платит НДФЛ.
За какие периоды можно вернуть налог
Вычет по процентам можно заявить за последние три года. Например, в 2026 году можно подать декларации за 2023, 2024 и 2025 годы. Проценты, уплаченные ранее (например, за 2021–2022 годы), можно включить в общую сумму при заполнении декларации 3-НДФЛ, если право на вычет возникло позже и вы ещё не исчерпали лимит.
Важно: право на вычет по процентам возникает после оформления права собственности на жильё (или подписания акта приёма-передачи при покупке квартиры в новостройке).
Какие документы понадобятся
- Декларация 3-НДФЛ;
- Справка о доходах (2-НДФЛ) от работодателя;
- Договор купли-продажи или ДДУ;
- Документы, подтверждающие право собственности (выписка из ЕГРН);
- Кредитный договор с банком;
- Справка из банка об уплаченных процентах;
- Заявление на возврат с реквизитами счёта.
Два способа получения вычета
Через налоговую инспекцию
По окончании календарного года подаётся декларация 3-НДФЛ с пакетом документов. Удобнее всего сделать это через личный кабинет на сайте ФНС или через Госуслуги. Камеральная проверка занимает до трёх месяцев, после чего деньги перечисляются на счёт в течение месяца.
Через работодателя
Не нужно ждать окончания года и подавать декларацию. Достаточно получить в налоговой уведомление о праве на вычет и передать его работодателю. После этого из зарплаты перестанут удерживать НДФЛ, пока сумма вычета не будет исчерпана.
Полезные советы
- Подавайте документы ежегодно — так вы быстрее вернёте деньги;
- Супруги могут распределить вычет между собой, если жильё приобретено в браке;
- Храните все справки из банка об уплаченных процентах;
- При рефинансировании ипотеки право на вычет сохраняется — укажите в новом договоре ссылку на первоначальный кредит.
Возврат подоходного налога с процентов по ипотеке — реальная возможность компенсировать до 390 тысяч рублей переплаты банку. Процедура оформления проста, особенно при подаче документов в электронном виде через Госуслуги или личный кабинет ФНС. Не откладывайте: чем раньше вы подадите декларацию, тем быстрее деньги вернутся к вам.