Многие заемщики не знают‚ что часть процентов‚ уплаченных банку по кредиту‚ можно вернуть через налоговый вычет․ Разберем подробно‚ кто имеет право на компенсацию‚ по каким кредитам она предоставляется‚ какие документы потребуются и как проходит процедура возврата․
Что такое налоговый вычет по кредиту
Налоговый вычет — это возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ)․ Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ‚ гражданин России имеет право вернуть 13% от суммы уплаченных процентов по целевым кредитам‚ прежде всего, по ипотеке․ Деньги возвращаются за счет НДФЛ‚ который заемщик ранее уплатил в бюджет со своей заработной платы или иных доходов․
По каким кредитам можно получить компенсацию
Важно понимать: вычет предоставляется не по всем кредитным продуктам․ Право на возврат процентов возникает в следующих случаях:
- Ипотечный кредит на приобретение или строительство жилья (квартиры‚ дома‚ комнаты‚ доли);
- Целевой заем на покупку жилой недвижимости или земельного участка под индивидуальное жилищное строительство;
- Кредит на рефинансирование ранее взятой ипотеки․
По обычным потребительским кредитам‚ автокредитам и кредитным картам вернуть проценты через налоговый вычет нельзя — закон распространяет льготу только на жилищные цели․
Кто может оформить вычет
Льготу на проценты по кредитам могут получить граждане‚ которые соответствуют следующим условиям:
- Являються налоговыми резидентами Российской Федерации;
- Работают официально по трудовому или гражданско-правовому договору;
- Уплачивают НДФЛ по ставке 13%;
- Имеют подтвержденные расходы на уплату процентов по целевому кредиту․
Если человек находится на пособии по безработице‚ получает неофициальный доход или не платит НДФЛ‚ права на вычет у него нет․
Размер компенсации
Максимальная сумма уплаченных процентов‚ с которой можно вернуть налог‚ составляет 3 миллиона рублей․ Таким образом‚ предельный размер возврата по процентам, 390 000 рублей (3 000 000 × 13%)․
Дополнительно заемщик может получить основной имущественный вычет за покупку жилья, до 260 000 рублей (13% от 2 миллионов рублей стоимости недвижимости)․ В совокупности максимальная компенсация может достигать 650 000 рублей․
Обратите внимание: вернуть за один год можно не больше‚ чем сумма НДФЛ‚ уплаченного за этот период․ Остаток вычета переносится на следующие годы․ Заявление на получение вычета можно подавать каждый год или раз в два-три года․
Какие документы потребуются
Для оформления компенсации необходимо подготовить:
- Декларацию по форме 3-НДФЛ;
- Справку о доходах (2-НДФЛ) от работодателя;
- Кредитный договор с банком;
- Справку из банка о сумме уплаченных за год процентов;
- Договор купли-продажи недвижимости;
- Документы‚ подтверждающие право собственности;
- Заявление на возврат налога с реквизитами счета․
Порядок оформления
Существует два способа получить вычет:
Через налоговую инспекцию
По окончании календарного года нужно взять в банке справку об уплаченных процентах‚ заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать документы в ФНС — лично‚ через личный кабинет налогоплательщика или МФЦ․ После камеральной проверки (до трех месяцев) деньги поступят на указанный счет․
Через работодателя
Можно не дожидаться конца года: получить в налоговой уведомление о праве на вычет и передать его работодателю․ В этом случае с зарплаты перестанут удерживать НДФЛ‚ пока сумма вычета не будет исчерпана․
Когда в компенсации откажут
Возврат процентов невозможен в следующих ситуациях:
- Кредит не является целевым (потребительский‚ авто‚ карта);
- Жилье приобретено полностью за счет государственных субсидий или материнского капитала — вычет предоставляется только с суммы расходов‚ превышающей субсидию;
- Заемщик не платит НДФЛ;
- Сделка совершена между взаимозависимыми лицами (близкими родственниками);
- Право на вычет уже использовано ранее․
Компенсация процентов по ипотечному кредиту — реальная возможность вернуть до 390 000 рублей из уплаченных банку средств․ Главные условия — официальное трудоустройство‚ уплата НДФЛ и целевой характер кредита․ Процедура оформления несложна: достаточно собрать документы‚ подать декларацию 3-НДФЛ и дождаться перечисления средств․ Не упускайте законную возможность снизить свои расходы на обслуживание кредита․