Важно сразу обозначить: «обойти» налоги незаконными способами, уклонение от уплаты — является нарушением законодательства РФ и влечёт штрафы, пени, а при крупных суммах — уголовную ответственность (ст. 198 УК РФ). Однако закон предоставляет множество легальных инструментов для снижения налоговой нагрузки. О них и пойдёт речь в этой статье.
Что такое налог на имущество физических лиц
Налог на имущество физических лиц, ежегодный местный налог, который уплачивают собственники:
- жилых домов, квартир, комнат;
- гаражей и машино-мест;
- единых недвижимых комплексов;
- объектов незавершённого строительства;
- иных зданий, строений, сооружений.
Налоговая база определяется по кадастровой стоимости объекта, а ставки устанавливаются муниципальными властями в пределах, заданных Налоговым кодексом РФ (обычно от 0,1% до 2%).
Законные способы уменьшить налог
Налоговые вычеты (предоставляются автоматически)
Глава 32 НК РФ предусматривает вычеты, уменьшающие налоговую базу:
- квартира — минус кадастровая стоимость 20 кв. м;
- комната — минус 10 кв. м;
- жилой дом — минус 50 кв. м;
- единый недвижимый комплекс с жилым помещением — минус 1 млн рублей.
Вычеты применяются налоговой инспекцией автоматически, заявление подавать не нужно.
Льготы для отдельных категорий граждан
От уплаты налога полностью освобождаются (по одному объекту каждого вида):
- пенсионеры и предпенсионеры;
- инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
- ветераны и участники боевых действий;
- Герои Советского Союза и Российской Федерации;
- члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
- чернобыльцы и другие льготные категории.
Для получения льготы необходимо подать заявление в налоговый орган (через личный кабинет ФНС, МФЦ или лично).
Льготы для многодетных семей
Налогоплательщики, имеющие трёх и более несовершеннолетних детей, получают дополнительный вычет:
- по квартире или комнате — минус кадастровая стоимость 5 кв. м на каждого ребёнка;
- по жилому дому — минус 7 кв. м на каждого ребёнка.
Кроме того, по земельному налогу база уменьшается на кадастровую стоимость 600 кв. м (6 соток) участка. Местные власти вправе увеличивать размеры вычетов.
Оспаривание кадастровой стоимости
Если кадастровая стоимость вашего объекта завышена относительно рыночной, её можно оспорить:
- заказать отчёт об оценке рыночной стоимости у независимого оценщика;
- обратиться в комиссию при Росреестре или сразу в суд;
- после пересмотра стоимости налог пересчитывается.
Это один из самых эффективных способов снижения налога, особенно для дорогой недвижимости.
Проверка правильности начислений
Налоговая инспекция иногда допускает ошибки: неверная площадь, неучтённая льгота, налог на проданный объект. Проверьте уведомление в личном кабинете ФНС и при необходимости подайте заявление о перерасчёте.
Регистрация права собственности на льготника
Если в семье есть пенсионер или инвалид, оформление объекта (или доли) на него позволяет законно использовать его льготу.
Чего делать нельзя
- скрывать объекты недвижимости — данные ЕГРН доступны налоговой автоматически;
- фиктивно переоформлять имущество, суды признают плательщиком фактического владельца;
- игнорировать уведомления — неуплата ведёт к пеням, штрафам и взысканию через суд.
Полностью «обойти» налог на имущество законно невозможно, но существенно снизить его — вполне реально. Используйте вычеты, льготы, проверяйте кадастровую стоимость и начисления. При сложных ситуациях обратитесь к налоговому консультанту — грамотное планирование поможет экономить, не нарушая закон.