Налоговый вычет — это законная возможность вернуть часть уплаченного подоходного налога (НДФЛ) в размере 13%. Государство предоставляет вычеты за обучение, лечение, покупку жилья, занятия спортом, инвестиции и другие расходы. В этой статье подробно разберём, какие документы потребуются для оформления возврата налогов в разных ситуациях.
Общий список документов для любого вычета
Независимо от вида вычета, вам понадобится базовый пакет документов:
- Декларация 3-НДФЛ — заполняется за тот год, в котором были произведены расходы;
- Справка о доходах (ранее 2-НДФЛ) — её можно получить у работодателя или скачать в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС;
- Заявление на возврат налога с указанием реквизитов банковского счёта;
- Паспорт (копия);
- ИНН (при необходимости).
Документы для вычета за обучение
Образование сегодня обходится недёшево, но часть потраченных средств можно вернуть. Для этого потребуются:
- договор с образовательным учреждением;
- лицензия учебного заведения (если её реквизиты не указаны в договоре);
- чеки, квитанции или платёжные поручения, подтверждающие оплату;
- при оплате обучения ребёнка — свидетельство о рождении и справка об очной форме обучения.
Документы для вычета за лечение и лекарства
- договор с медицинским учреждением;
- справка об оплате медицинских услуг (выдаётся клиникой специально для налоговой);
- лицензия медицинской организации;
- для вычета за лекарства, рецептурный бланк от врача и чеки.
Документы для имущественного вычета (покупка жилья)
Приобретённая в браке недвижимость считается общей собственностью, и каждый из супругов имеет право на вычет. Понадобятся:
- договор купли-продажи или договор долевого участия;
- выписка из ЕГРН о праве собственности;
- акт приёма-передачи квартиры (для новостроек);
- платёжные документы: чеки, расписки, банковские выписки;
- при ипотеке — кредитный договор и справка банка об уплаченных процентах;
- свидетельство о браке и заявление о распределении вычета (если жильё общее);
Документы для вычета за спорт и фитнес
За занятия физкультурой и спортом также можно вернуть 13%. Важно, чтобы спортивная организация была включена в официальный перечень Минспорта (перечни ежегодно обновляются в регионах). Необходимы:
- договор на оказание физкультурно-оздоровительных услуг;
- кассовый чек или квитанция об оплате.
Документы для инвестиционного вычета
Перечень инструментов для инвестиционного вычета постепенно расширяется — например, обсуждается допуск закрытых паевых инвестиционных фондов к вычету при продаже паёв после трёх лет владения. Обычно требуются:
- договор с брокером или управляющей компанией;
- справка брокера о движении средств;
- документы, подтверждающие внесение денег на ИИС.
Стандартный вычет на детей
Родители могут оформить стандартный вычет на детей через работодателя, предоставив:
- заявление работодателю;
- свидетельства о рождении детей;
- справку с места учёбы (для студентов очной формы до 24 лет).
Как подать документы
Существует несколько способов оформления вычета:
- Через личный кабинет на сайте ФНС или Госуслуги — самый удобный способ: декларация заполняется онлайн, сканы документов прикладываются в электронном виде;
- Упрощённый порядок, налоговая сама формирует заявление на основе данных от банков и организаций, нужно только подтвердить его;
- Лично в налоговой инспекции или через МФЦ;
- Через работодателя, для некоторых видов вычетов (в этом случае налог просто не удерживается из зарплаты).
Сроки и важные нюансы
Проверка документов налоговой инспекцией занимает до трёх месяцев, после чего деньги перечисляются на ваш счёт в течение месяца. Подать на вычет можно в течение трёх лет с момента оплаты расходов. Обратите внимание, что формы документов периодически обновляются приказами ФНС, поэтому перед подачей стоит проверить актуальные бланки на официальном сайте ведомства.