Многие работники видят в расчётном листке только сумму НДФЛ, которую удержали из зарплаты, и не догадываются, что помимо этого работодатель платит за них ещё и страховые взносы — уже из собственных средств. Разберёмся, из чего складываются эти платежи, сколько они составляют в 2026 году и как проверить, действительно ли работодатель перечисляет всё честно.
Какие платежи делает работодатель за работника
Важно понимать принципиальную разницу между двумя видами отчислений:
- НДФЛ (налог на доходы физических лиц) — удерживается из зарплаты сотрудника. Работодатель выступает лишь налоговым агентом: начисляет, удерживает и перечисляет в бюджет. С 2024 года налог уплачивается два раза в месяц.
- Страховые взносы — работодатель платит за свой счёт, сверх зарплаты. Из дохода работника они не удерживаются.
Заработная плата для расчёта — это вся сумма вознаграждения: оклад, премии, надбавки и повышающие коэффициенты. Именно с совокупной суммы рассчитываются НДФЛ и взносы, а не только с оклада — это частая ошибка.
Ставки в 2026 году
НДФЛ
С 2025 года действует прогрессивная шкала:
- 13% — с доходов до 2,4 млн рублей в год;
- для доходов свыше этой суммы применяются повышенные ставки — 15%, 18%, 20% и 22% в зависимости от уровня дохода.
Страховые взносы
- Единый тариф 30%, в пределах единой предельной базы, которая с 1 января 2026 года составляет 2 979 000 рублей на каждого работника в год;
- 15,1% — с выплат сверх предельной базы;
- Льгота для МСП: субъекты малого и среднего предпринимательства платят 30% с выплат в пределах 1,5 МРОТ в месяц и 15%, с части сверх этой величины;
- Взносы на травматизм — от 0,2% до 8,5% в зависимости от класса профессионального риска (у офисных работников обычно минимальные 0,2%).
Пример расчёта
Допустим, работнику начислена зарплата 57 471 руб. Страховые взносы по стандартному тарифу составят примерно 14 244 руб. — эту сумму работодатель платит из своих средств. Дополнительно из зарплаты удерживается НДФЛ 13% — около 7 471 руб., и на руки сотрудник получает примерно 50 000 руб.
Как работнику проверить отчисления работодателя
- Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (nalog.gov.ru). В разделе «Доходы» отображаются справки о доходах, которые работодатель подаёт ежегодно. Там видно начисленную зарплату и удержанный НДФЛ.
- Приложение «Налоги ФЛ» — мобильная версия личного кабинета ФНС.
- Госуслуги. Через портал можно заказать выписку о состоянии индивидуального лицевого счёта в Социальном фонде России (СФР). В ней отражены страховые взносы, перечисленные работодателем, и страховой стаж.
- Личный кабинет на сайте СФР — аналогичная информация о взносах и пенсионных правах;
- Расчётный листок — работодатель обязан выдавать его при каждой выплате зарплаты. В нём указаны начисления и удержания.
Что делать, если работодатель не платит
Если в личном кабинете ФНС или СФР нет сведений о доходах и взносах, возможно, работодатель оформил вас неофициально или нарушает закон. В этом случае можно:
- обратиться с жалобой в трудовую инспекцию (в т.ч. онлайн через онлайнинспекция.рф);
- подать заявление в налоговую инспекцию;
- при необходимости — обратиться в прокуратуру или суд.
Проверить, сколько налогов и взносов перечисляет за вас работодатель, сегодня можно за несколько минут — через личный кабинет ФНС или Госуслуги. Регулярный контроль этих данных важен: от страховых взносов зависят ваша будущая пенсия, больничные и другие социальные гарантии.