Конец года, традиционно горячая пора не только для покупки подарков и планирования праздников‚ но и для наведения порядка в финансах. Многие налоговые обязанности и выгодные возможности «сгорают» 31 декабря‚ поэтому разумно заранее проверить‚ всё ли вы учли. В этой статье разберём‚ какие налоги нужно уплатить до нового года‚ какие льготы стоит использовать и как подготовиться к следующему налоговому периоду.
Имущественные налоги физических лиц
Главное событие конца года для большинства граждан — уплата имущественных налогов. К ним относятся:
- Налог на имущество физических лиц — за квартиры‚ дома‚ гаражи‚ дачи и другую недвижимость;
- Транспортный налог — за автомобили‚ мотоциклы‚ катера и другие транспортные средства;
- Земельный налог — за участки‚ находящиеся в собственности.
Обычно крайний срок уплаты этих налогов — 1 декабря. Если вы по какой-то причине пропустили эту дату‚ не откладывайте: чем раньше вы погасите задолженность‚ тем меньше будет сумма пени. Проверить начисления можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или через «Госуслуги».
Что делать‚ если уведомление не пришло
Отсутствие бумажного уведомления не освобождает от уплаты налога. Возможные причины:
- Уведомление направлено в электронном виде в личный кабинет налогоплательщика;
- Сумма налога оказалась меньше минимального порога для отправки;
- Данные об объекте ещё не поступили в налоговую инспекцию.
Если у вас есть недвижимость или транспорт‚ а начислений нет‚ стоит самостоятельно уточнить информацию в инспекции — это поможет избежать неприятных сюрпризов в будущем.
Налоговые вычеты: успейте воспользоваться
Конец года — последний шанс оформить документы для получения налоговых вычетов за текущий период. Напомним основные виды:
- Имущественный вычет, при покупке жилья и уплате процентов по ипотеке;
- Социальные вычеты, за обучение‚ лечение‚ спортивные занятия‚ страхование;
- Инвестиционный вычет — по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС);
- Стандартные вычеты — на детей и для отдельных категорий граждан.
Если вы планируете пополнить ИИС для получения вычета‚ сделайте это до конца декабря — взнос должен быть учтён именно в текущем налоговом периоде. То же касается оплаты обучения или лечения: дата платежа должна попасть в текущий год.
ИП и самозанятые: завершаем год правильно
Страховые взносы ИП
Индивидуальным предпринимателям важно помнить о фиксированных страховых взносах — их нужно уплатить до конца года (обычно до 31 декабря‚ с переносом на следующий рабочий день‚ если дата выпадает на выходной). Дополнительный взнос в размере 1% с доходов свыше установленного лимита уплачивается позже‚ но его сумму полезно рассчитать заранее.
УСН «доходы»: уменьшение налога
Предприниматели на упрощённой системе с объектом «доходы» могут уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов. ИП без работников вправе уменьшить налог на всю сумму взносов‚ а работодатели — не более чем на 50%. Чтобы воспользоваться этой возможностью в текущем году‚ взносы должны быть фактически уплачены до 31 декабря.
Самозанятые
Для плательщиков налога на профессиональный доход конец года — хороший повод проверить‚ все ли чеки сформированы в приложении «Мой налог» и нет ли ошибок в суммах. Налог уплачивается ежемесячно‚ до 28-го числа следующего месяца.
Полезный чек-лист перед новым годом
- Проверьте и оплатите имущественные‚ транспортный и земельный налоги;
- Убедитесь‚ что нет задолженности и пеней — проверьте личный кабинет ФНС;
- Пополните ИИС‚ если планируете получить инвестиционный вычет;
- Оплатите обучение‚ лечение или спорт до 31 декабря для социального вычета;
- ИП — уплатите фиксированные страховые взносы;
- Соберите документы для подачи декларации 3-НДФЛ в новом году;
- Проверьте актуальность льгот и уведомлений о праве на них.
Предновогодняя суета — не повод забывать о налоговых обязанностях. Напротив‚ декабрь — идеальное время‚ чтобы закрыть все «хвосты»‚ воспользоваться положенными льготами и вычетами и войти в новый год с чистой совестью и упорядоченными финансами. Потратьте пару часов на проверку своих налоговых дел — и праздники пройдут спокойнее.