Многие пожилые люди ежегодно переплачивают налоги просто потому, что не знают о своих правах и положенных им льготах. Государство освободило пенсионеров от целого ряда обязательных платежей, однако часть налогов пожилые граждане всё же обязаны уплачивать. Разберёмся подробно, какие налоги платят пенсионеры в Самарской области, а от каких они освобождены полностью или частично.
Налог на имущество физических лиц
Пенсионеры в Самарской области, как и во всей России, полностью освобождены от уплаты налога на имущество. Эта льгота установлена Налоговым кодексом РФ и действует на всей территории страны.
Важно понимать ключевые условия этой льготы:
- освобождение действует только на один объект каждого вида недвижимости: одна квартира, один дом, один гараж, одно хозяйственное строение;
- если у пенсионера две квартиры, то за одну из них налог платить придётся — при этом льготный объект можно выбрать самостоятельно;
- льгота не распространяется на объекты, используемые в предпринимательской деятельности;
- не освобождаются от налога объекты кадастровой стоимостью свыше 300 миллионов рублей.
Чтобы воспользоваться льготой, пенсионеру необходимо подать заявление в налоговую инспекцию. Это можно сделать лично, через МФЦ, портал «Госуслуги» или личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Земельный налог
На федеральном уровне пенсионерам предоставлена льгота по земельному налогу в виде вычета в размере кадастровой стоимости 6 соток земельного участка. Это означает, что если участок не превышает 600 квадратных метров, налог платить не нужно вовсе. Если участок больше — налог начисляется только на площадь сверх 6 соток.
Земельный налог относится к местным, поэтому муниципалитеты Самарской области вправе устанавливать дополнительные льготы. В ряде муниципальных образований региона для пенсионеров предусмотрены повышенные вычеты или полное освобождение от уплаты. Точные условия следует уточнять в администрации своего района или городского округа, поскольку правила в Самаре, Тольятти, Сызрани и сельских районах могут различаться.
Транспортный налог
Транспортный налог является региональным, поэтому льготы для пенсионеров устанавливаются законодательством Самарской области. В регионе для пенсионеров предусмотрены льготы по транспортному налогу на автомобили с ограниченной мощностью двигателя.
Основные особенности региональной льготы:
- льгота распространяется на легковые автомобили с мощностью двигателя до установленного региональным законом порога;
- льгота предоставляется на одно транспортное средство по выбору владельца;
- за мощные автомобили, превышающие установленный лимит, налог уплачивается в полном объёме;
- для получения льготы необходимо подать заявление в налоговый орган.
Актуальные ставки и пороги мощности рекомендуется уточнять в Управлении ФНС России по Самарской области, так как региональное законодательство периодически обновляеться.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Сама пенсия по государственному пенсионному обеспечению и страховая пенсия не облагаются НДФЛ. Однако пенсионер обязан платить подоходный налог с других видов доходов:
- заработная плата — если пенсионер продолжает работать;
- доходы от сдачи жилья в аренду;
- доходы от продажи недвижимости, находившейся в собственности менее минимального срока владения;
- проценты по вкладам, превышающие необлагаемый лимит;
- выигрыши и призы.
При этом работающие пенсионеры сохраняют право на стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты. Например, можно вернуть часть средств при покупке жилья, оплате лечения или обучения. Кроме того, неработающие пенсионеры вправе перенести имущественный вычет на предыдущие годы, когда они получали доход, облагаемый НДФЛ.
Налоговый вычет на лечение
Пенсионеры, имеющие облагаемые налогом доходы, могут оформить социальный вычет за лечение и покупку лекарств. Это позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ. Если пенсионер не работает и не имеет иных доходов, вычет за его лечение может оформить работающий супруг или дети.
Как оформить льготы
Для получения налоговых льгот пенсионеру Самарской области необходимо:
- обратиться в любую налоговую инспекцию с заявлением установленного образца;
- приложить документы, подтверждающие право на льготу (пенсионное удостоверение или справку о назначении пенсии);
- при наличии нескольких объектов, указать, к какому из них применять льготу;
- подать документы удобным способом: лично, через МФЦ, «Госуслуги» или личный кабинет на сайте ФНС.
Если пенсионер не подал заявление, налоговая служба обязана применить льготу автоматически к объекту с максимальной суммой налога, однако лучше проконтролировать этот процесс самостоятельно.
Пенсионеры Самарской области освобождены от налога на имущество (по одному объекту каждого вида), получают вычет по земельному налогу в размере стоимости 6 соток и пользуются региональными льготами по транспортному налогу. Пенсия налогом не облагается, однако с зарплаты, доходов от аренды и продажи имущества НДФЛ уплачивается на общих основаниях. Знание своих прав и своевременное оформление льгот позволяют пожилым людям существенно сэкономить и избежать переплат в бюджет.