Налог на имущество физических лиц — один из самых распространённых обязательных платежей в России. Его уплачивают владельцы квартир, домов, гаражей, комнат и других объектов недвижимости. При этом законодательство предусматривает льготы, которые напрямую связаны с возрастом налогоплательщика. Разберёмся, со скольки лет можно не платить налог на имущество и как это работает в муниципальных округах.
Кто устанавливает налог на имущество
Налог на имущество физических лиц относится к местным налогам. Это означает, что общие правила его исчисления закреплены в Налоговом кодексе РФ, а конкретные ставки и дополнительные льготы устанавливаются нормативными актами представительных органов муниципальных образований — в т.ч. муниципальных округов. В городах федерального значения (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь) эти параметры определяют региональные законы.
Таким образом, в каждом муниципальном округе могут действовать свои ставки (в пределах, установленных НК РФ) и дополнительные льготные категории граждан.
Со скольки лет платят налог на имущество
Обязанность по уплате налога возникает у собственника недвижимости независимо от возраста. Даже несовершеннолетние дети, владеющие долей в квартире или домом, формально являются налогоплательщиками, за них налог уплачивают родители или законные представители.
Иными словами, нижнего возрастного порога для налога на имущество не существует: платят все собственники, если не относятся к льготным категориям.
Со скольки лет действует льгота: пенсионный и предпенсионный возраст
Ключевой вопрос — с какого возраста гражданин освобождается от уплаты налога. Здесь действуют следующие правила:
Пенсионеры
Полное освобождение от налога на имущество получают граждане, достигшие пенсионного возраста. С учётом поэтапного повышения пенсионного возраста в 2026 году ориентиры следующие:
- женщины, с 58–60 лет (в зависимости от года рождения и переходных положений);
- мужчины — с 63–65 лет.
Право на льготу имеют все пенсионеры, независимо от того, продолжают они работать или нет.
Предпенсионеры
Льгота предоставляется также гражданам предпенсионного возраста, то есть за пять лет до наступления права на пенсию. Фактически это:
- женщины с 55 лет;
- мужчины с 60 лет.
Таким образом, отвечая на вопрос «со скольки лет не платят налог на имущество», можно сказать: как правило, женщины получают льготу с 55 лет, мужчины — с 60 лет.
На какие объекты распространяется льгота
Освобождение действует не на всю недвижимость, а на один объект каждого вида:
- одна квартира или комната;
- один жилой дом;
- один гараж или машино-место;
- одно хозяйственное строение площадью до 50 кв. м на участке;
- одно помещение, используемое как творческая мастерская, ателье, студия.
Если у пенсионера, например, две квартиры, льгота применяется к одной из них (обычно к той, где налог больше), а за вторую налог уплачивается в полном объёме. Важно: льгота не распространяется на объекты с кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей и на недвижимость, используемую в предпринимательской деятельности.
Как оформить льготу
В большинстве случаев налоговая инспекция применяет льготу автоматически, на основании сведений, полученных от Пенсионного фонда (Социального фонда России). Подавать отдельное заявление, как правило, не требуется.
Однако если льгота не учтена в уведомлении, следует:
- Подать заявление о предоставлении льготы через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, в МФЦ или лично в инспекции.
- Указать конкретный объект, к которому должна применяться льгота (если объектов несколько).
- При необходимости приложить подтверждающие документы.
Дополнительные льготы в муниципальных округах
Местные власти муниципальных округов вправе расширять перечень льготников. Например, на местном уровне могут быть предусмотрены послабления для:
- многодетных семей;
- инвалидов;
- ветеранов труда;
- малоимущих граждан.
Узнать о действующих в конкретном округе льготах можно на сайте ФНС в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» или в администрации муниципального округа.
Налог на имущество в муниципальных округах уплачивают собственники недвижимости любого возраста, однако с наступлением предпенсионного возраста, 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин — граждане получают право на полное освобождение от налога по одному объекту каждого вида. Льгота применяется автоматически, но при её отсутствии в уведомлении стоит обратиться в налоговую инспекцию. Кроме того, местные власти могут устанавливать дополнительные льготы, поэтому полезно уточнять правила, действующие именно в вашем муниципальном округе.