Один из самых распространённых вопросов среди граждан, вышедших на заслуженный отдых, — нужно ли платить налог на имущество за квартиру. Разбираемся подробно, какие льготы предусмотрены законодательством России в 2026 году и как ими воспользоваться.
Основное правило: пенсионеры освобождены от налога на имущество
Согласно статье 407 Налогового кодекса РФ, пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, полностью освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц. Эта льгота действует на федеральном уровне и распространяется на всех пенсионеров страны, независимо от региона проживания;
Право на льготу также имеют:
- граждане предпенсионного возраста (женщины от 55 лет и мужчины от 60 лет);
- ветераны боевых действий;
- инвалиды I и II групп;
- инвалиды с детства;
- военнослужащие и некоторые другие категории граждан.
На какие объекты распространяется льгота
Освобождение от налога действует не на всё имущество без ограничений. Льгота предоставляется по одному объекту каждого вида:
- одна квартира или комната;
- один жилой дом;
- один гараж или машино-место;
- одно хозяйственное строение площадью до 50 кв. м на дачном участке;
- одно помещение, используемое как творческая мастерская, ателье или студия.
Таким образом, если у пенсионера одна квартира — налог за неё платить не нужно. Если квартир две, то за одну из них налог начислят в общем порядке.
Важные ограничения
Льгота не применяется в следующих случаях:
- Дорогостоящая недвижимость. Если кадастровая стоимость объекта превышает 300 миллионов рублей, налог уплачивается полностью.
- Коммерческое использование. Если квартира или помещение используется в предпринимательской деятельности (например, сдаётся как офис), льгота не действует.
- Второй объект того же вида. За вторую квартиру, второй дом или второй гараж налог начисляется на общих основаниях.
Нужно ли подавать заявление
Многие полагают, что с выходом на пенсию все льготы приходят автоматически. На практике всё не всегда так просто. Хотя ФНС старается применять льготы в беззаявительном порядке на основании данных Пенсионного фонда, специалисты рекомендуют подать заявление о предоставлении налоговой льготы, чтобы гарантированно избежать ошибочных начислений.
Сделать это можно несколькими способами:
- через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
- через портал «Госуслуги»;
- лично в любой налоговой инспекции;
- через МФЦ;
- почтовым отправлением.
Если у пенсионера несколько объектов одного вида, следует подать уведомление о выбранном объекте, по которому будет применяться льгота. Если этого не сделать, налоговая сама применит льготу к объекту с максимальной суммой налога, что, как правило, выгодно владельцу.
Другие налоговые льготы для пенсионеров
Помимо освобождения от налога на имущество, пенсионерам доступны и другие меры поддержки:
- Земельный налог — вычет в размере кадастровой стоимости 6 соток участка (федеральная льгота);
- Транспортный налог — льготы устанавливаются регионами, в ряде субъектов пенсионеры полностью или частично освобождены от уплаты;
- Налоговые вычеты — пенсионеры могут перенести имущественный вычет при покупке жилья на предыдущие годы;
- НДФЛ — пенсии по государственному пенсионному обеспечению налогом на доходы не облагаются.
Сроки уплаты налогов в 2026 году
Пенсионерам, у которых есть имущество, не попадающее под льготу (например, вторая квартира), важно не пропустить срок уплаты налогов — 1 декабря 2026 года. За просрочку начисляются пени. Проверить начисления можно в личном кабинете на сайте ФНС или через «Госуслуги».
Квартира пенсионера в России не облагается налогом на имущество, если это единственный объект такого вида, его кадастровая стоимость ниже 300 млн рублей и он не используется в коммерческих целях. Для гарантированного получения льготы рекомендуется подать заявление в налоговую инспекцию. Кроме того, пенсионерам стоит изучить региональные льготы — по транспортному налогу, компенсациям ЖКХ и другим направлениям, поскольку часть мер поддержки устанавливается местными властями.