Многие владельцы квартир, домов и гаражей задаются вопросом: обязательно ли платить налог на недвижимое имущество? Короткий ответ — да, обязательно. Налог на имущество физических лиц — это ежегодный платеж, который вносят все собственники недвижимости в России. Разберем подробно, кто платит, за что именно, как рассчитывается сумма и какие существуют льготы.
Что такое налог на имущество физических лиц
Налог на имущество физических лиц — это обязательный ежегодный платеж в бюджет, который взимается с владельцев недвижимости. Налогом облагается только недвижимость — объекты, прочно связанные с землёй, которые невозможно переместить без несоразмерного ущерба.
Какие объекты облагаются налогом
Согласно Налоговому кодексу РФ, налог начисляется на следующие объекты:
- жилые дома и их части;
- квартиры и комнаты;
- гаражи и машино-места;
- единые недвижимые комплексы;
- объекты незавершенного строительства;
- иные здания, строения, сооружения и помещения (например, дачные домики, хозяйственные постройки площадью более 50 м²).
Важно: за общедомовое имущество в многоквартирных домах (лестницы, лифты, подвалы) налог платить не нужно. Земельные участки облагаются отдельным налогом — земельным.
Кто обязан платить
Налог платят все собственники недвижимости, независимо от возраста и статуса. Если объект находится в долевой собственности, каждый владелец платит пропорционально своей доле. Несовершеннолетние собственники также являются плательщиками — за них налог вносят родители или законные представители.
Как рассчитывается налог
Сумма налога вычисляется по формуле:
Налог = Кадастровая стоимость × Ставка
Налоговая база
Налоговой базой является кадастровая стоимость объекта, которую определяет Росреестр. Узнать её можно:
- в личном кабинете на сайте ФНС (nalog.ru);
- в личном кабинете на сайте Росреестра;
- в налоговом уведомлении, которое приходит ежегодно.
При расчете применяются налоговые вычеты, уменьшающие базу:
- для квартиры — кадастровая стоимость 20 м²;
- для комнаты — 10 м²;
- для жилого дома — 50 м².
Ставки налога
Базовые ставки, установленные Налоговым кодексом РФ:
- 0,1% — для жилых домов, квартир, комнат, гаражей, машино-мест, хозпостроек;
- 0,5% — для прочих зданий и сооружений;
- 2%, для объектов с кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей, а также торговых и офисных объектов.
Местные власти вправе изменять ставки (в пределах, установленных законом), поэтому в разных регионах они могут отличаться;
Когда и как платить
Налог уплачивается один раз в год. Срок уплаты — не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным. Налоговая инспекция сама рассчитывает сумму и направляет сводное налоговое уведомление:
- через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте nalog.ru;
- по почте (если гражданин не зарегистрирован в личном кабинете).
Оплатить налог можно через личный кабинет ФНС, портал «Госуслуги», банк или приложение банка.
Что будет за неуплату
За просрочку платежа начисляются пени за каждый день задержки. Кроме того, налоговая может взыскать задолженность через суд, а при крупных суммах — ограничить выезд за границу.
Кто имеет право на льготы
От уплаты налога полностью освобождаются (по одному объекту каждого вида):
- пенсионеры и предпенсионеры;
- инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
- ветераны и участники боевых действий;
- Герои Советского Союза и Герои России;
- члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
- некоторые другие категории граждан.
Для получения льготы нужно подать заявление в налоговую инспекцию — через личный кабинет, МФЦ или лично.
Можно ли оспорить сумму налога
Если вы считаете, что кадастровая стоимость завышена, её можно оспорить:
- через комиссию при Росреестре;
- через суд.
При успешном пересмотре кадастровой стоимости налог будет пересчитан.
Платить налог на недвижимое имущество нужно обязательно — это требование закона для всех собственников. Однако благодаря налоговым вычетам и льготам итоговая сумма для большинства граждан остается умеренной. Чтобы избежать пеней, следите за уведомлениями в личном кабинете ФНС и оплачивайте налог до 1 декабря.