По состоянию на октябрь 2026 года налогоплательщики получают уведомления об уплате налога на имущество за 2025 год. Многие владельцы недвижимости фиксируют рост сумм к оплате по сравнению с предыдущими периодами. В данной статье подробно разберем‚ почему налог увеличился‚ как он рассчитывается в новых условиях‚ какие льготы действуют и как проверить правильность начислений.

Ключевые причины роста налога в 2026 году (за период 2025 года)

Сам Налоговый кодекс РФ (ст. 406) не предусматривал резкого повышения максимальных ставок на 2025 год. Однако на практике сумма в уведомлении может вырасти по нескольким объективным причинам:

• Обновление кадастровой стоимости: В большинстве регионов России в 2023–2024 годах проводилась переоценка кадастровой стоимости недвижимости. Поскольку налог рассчитывается именно от этой базы‚ рост кадастровой стоимости автоматически ведет к увеличению налога.
• Изменение ставок на местном уровне: Муниципальные образования имеют право устанавливать ставки в пределах пределов НК РФ. Местные депутаты могли повысить ставки (например‚ с 0‚1% до 0‚3% для квартир) для пополнения местного бюджета.
• Истечение «переходных» коэффициентов: Для объектов‚ перешедших на кадастровую оценку ранее‚ действовали снижающие коэффициенты (п. 7 ст. 408 НК РФ). С 2025 года для большинства категорий объектов эти коэффициенты перестают применятся‚ и налог считается от полной кадастровой стоимости.
• Появление новых объектов или доля в праве общей собственности: Если в 2025 году вы приобрели недвижимость или оформили долю в квартире/доме‚ налог начсляется с момента регистрации права.
• Потеря права на льготу: Смена категории льготника (например‚ выход на пенсию по возрасту дает льготу только на один объект‚ а если объектов несколько — на остальные налог платится в полной сумме).

Как рассчитывается налог в 2025–2026 годах: формула и параметры

Расчет производится по формуле‚ закрепленной в ст. 408 Налогового кодекса РФ:

Налог = (Кадастровая стоимость − Налоговый вычет) × Ставка налога × Коэффициент владения (месяцев владения / 12)

Кадастровая стоимость

Основная база налогообложения. Узнать актуальную стоимость можно:

• На сайте Росреестра (rosreestr.gov.ru) через публичную кадастровую карту.
• В личном кабинете налогоплательщика на ФНС (ЛК ФЛ).
• Заказав справку о кадастровой стоимости через МФЦ или Госуслуги.

Важно: Если вы не согласны с кадастровой стоимостью‚ ее можно оспорить в комиссии при органе исполнительной власти субъекта РФ или в суде. Сроки обжалования — в течение 6 месяцев с момента введения стоимости в ГКН (для судебного порядка — 3 года).

Налоговые вычеты (ст. 403 НК РФ)

От кадастровой стоимости вычитается площадь‚ а не сумма денег. Вычеты предоставляются на один объект каждого вида:

• 20 кв. м — для квартиры;
• 50 кв. м — для жилого дома;
• 10 кв. м — для комнаты;
• 10 кв. м — для объекта недвижимости‚ относящегося к «прочим» (гаражи‚ нежилые помещения), вычет на «прочие» объекты введен с 2025 года (ФЗ от № 389-ФЗ‚ изменения в ст. 403 НК РФ).

Если площадь объекта меньше вычета‚ налог на него не начисляется (база = 0).

Ставки налога (п. 1 ст. 406 НК РФ)

Максимальные федеральные ставки (местные органы могут установить ниже):

Коэффициент владения

Если право собственности возникло или прекратилось в середине года‚ налог считается пропорционально количеству полных календарных месяцев владения. Месяц регистрации права считается полным.

Налоговые льготы в 2026 году: кто имеет право и как оформить

Льготы на налог на имущество — это исключительно региональные/федеральные меры поддержки. Главное правило: льгота предоставляется на один объект недвижимости каждого вида (одну квартиру‚ один дом‚ одну комнаду‚ один гараж/парковку). Если объектов несколько — выбираете тот‚ налог на который выше.

Федеральные категории льготников (п. 1 ст. 407 НК РФ):

• Пенсионеры по старости (женщины 55+ / мужчины 60+ — с учетом переходных периодов пенсионной реформы‚ в 2025–2026 гг. возраст постепенно растет).
• Инвалиды I и II групп‚ инвалиды с детства‚ дети-инвалиды.
• Участники и инвалиды Великой Отечественной войны.
• Лица‚ подвергшиеся радиации (ЧАЭС‚ Семипалатинск и др.).
• Военнослужащие срочной службы.
• Награжденные орденами «Слава»‚ Герои СССР/РФ‚ Герои Соц. Труда.

Региональные льготы (ст. 407 НК РФ‚ законы субъектов РФ):

Многие регионы расширяют перечень льготников за свой счет (например‚ многодетные родители‚ ветераны труда‚ врачи‚ учителя‚ участники СВО и члены их семей). Обязательно проверьте Закон вашего субъекта РФ «О налоге на имущество физических лиц».

Как получить льготу:

1. Автоматически: если ФНС имеет данные (например‚ из Пенсионного фонда/СФР)‚ льгота применяется сама.
2. Через заявление: если данных нет или нужно выбрать конкретный объект (если их несколько). Подается в ФНС (через ЛК ФЛ‚ Госуслуги‚ МФЦ или почту) в любое время. Льгота применяется с налогового периода‚ в котором возникло право‚ но не ранее 3 лет до года подачи заявления.

Сроки уплаты и способы оплаты

• Срок уплаты за 2025 год: 1 декабря 2026 года (п. 1 ст. 409 НК РФ).
• Уведомление: Должно прийти не позднее 30 октября 2026 года (почтой или в ЛК ФЛ/Госуслуги).
• Способы оплаты: ЛК ФЛ‚ приложение «Налоги ФНС»‚ Госуслуги‚ банковские приложения (по УИН/QR-коду)‚ отделения банков/почты.

Важно: Просрочка влечет начисление пени (ст. 75 НК РФ) и возможное взыскание через суд (при долге свыше 3000 руб. и просрочке более 6 месяцев).

Связь с НДС и рынком жилья: разбор популярного вопроса

В информационном пространстве часто звучит вопрос: «Скажется ли рост НДС на рынке жилья и налоге на имущество?».

Прямой связи нет.

• НДС (20% с 2025 г.): Платит застройщик/продавец при реализации новых квартир (доля НДС входит в цену ДДУ). Это влияет на первичную цену покупки.
• Налог на имущество: Платит владелец ежегодно от кадастровой стоимости. Кадастровая стоимость может расти под влиянием рыночных цен (которые растут из-за НДС‚ ипотеки‚ инфляции)‚ но это косвенный и задержанный эффект (переоценка происходит раз в 2–5 лет).

Таким образом‚ рост НДС делает покупку новой квартиры дороже‚ а рост налога на имущество — это последствие уже наступившего роста стоимости актива.

Чек-лист: что проверить в уведомлении за 2025 год

1. Объекты: Все ли перечисленные объекты принадлежат вам? Нет ли проданных/подаренных в 2025 или ранее?
2. Кадастровая стоимость: Соответствует ли она данным Росреестра на ?
3. Вычеты: Применены ли вычеты (20/50/10 кв.м)? Если у вас несколько квартир — вычет дан только на одну.
4. Льгота: Применена ли она? На правильный ли объект (самый дорогой)?
5. Ставка: Соответствует ли она закону вашего региона на 2025 год?
6. Коэффициент владения: Правильно ли посчитаны месяцы‚ если объект куплен/продан в 2025 г.?

Что делать‚ если найдена ошибка?

1. Подайте заявление на уточнение сведений в ФНС (через ЛК ФЛ — раздел «Жизненные ситуации» → «Исправить ошибку в уведомлении» или лично/почтой/МФЦ).
2. Приложите копии документов (выписка ЕГРН‚ свидетельство о праве‚ справка о кадастровой стоимости‚ документ‚ подтверждающий льготу).
3. ФНС рассматривает заявление в течение 30 дней и пересчитывает налог.
4. Если ошибка не исправлена — можно обжаловать решение (действие) налогового органа вышестоящей инспекции или в суд.

Рост налога на имущество физических лиц в уведомлениях 2026 года (за 2025 год) — это‚ как правило‚ результат совокупности факторов: обновления кадастровой оценки‚ отмены снижающих коэффициентов и возможного повышения ставок муниципалитетами. Налоговый кодекс предоставляет значительные инструменты снижения нагрузки: вычеты по площади и льготы для социально уязвимых категорий.

Рекомендация: Не игнорируйте уведомление. Проверьте расчеты до 1 декабря 2026 года. Используйте Личный кабинет налогоплательщика, это самый быстрый способ увидеть детализацию начислений‚ подать заявление на льготу или исправить ошибку без визитов в инспекцию. Своевременная оплата избавит от пени и судебных издержек.

Статья подготовлена на основании действующего Налогового кодекса РФ (ч. 2)‚ федеральных законов (в т.ч. № 389-ФЗ от ) и пояснений ФНС России. Информация носит справочный характер. Для решения конкретных вопросов обратитесь к налоговому консультанту или в ФНС.