Челябинская городская Дума является ключевым органом местного самоуправления, уполномоченным устанавливать параметры налога на имущество на территории городского округа. В данной статье подробно разбираются нормативные акты, действующие ставки для физических и юридических лиц, порядок расчета, а также актуальные налоговые льготы на 2026 год.

Нормативная база: от инвентаризационной к кадастровой стоимости

История введения налога на имущество физических лиц в Челябинске прошла несколько этапов. Ключевыми документами, регулирующими эту сферу, являются решения Челябинской городской Думы:

• Решение от № 15/20 — «О введении налога на имущество физических лиц в городе Челябинске». Изначально налоговая база определялась на основе умноженной на коэффициент-дефлятор суммарной инвентаризационной стоимости объектов.
• Решение от № 22/11 — «О внесении изменений в Решение Челябинской городской Думы от № 15/20». Данный документ стал переломным: он установил расчет ставок налога исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения.

Переход на кадастровую стоимость привел к более прозрачному и рыночному определению налоговой базы, так как кадастровая стоимость приближена к рыночной и пересчитывается периодически (обычно раз в 3–5 лет).

Ставки налога на имущество физических лиц (2026 год)

Согласно статье 406 Налогового кодекса РФ и решениям Думы, ставки для физических лиц дифференцированы в зависимости от вида недвижимости и её кадастровой стоимости. На территории Челябинского городского округа установлены следующие предельные значения (в процентах от кадастровой стоимости):

Основные ставки по категориям имущества:

1. Квартиры, комнаты, жилые дома, гаражи, единые недвижимые комплексы, помещения для ведения предпринимательской деятельности (не относящиеся к объектам п. 2 ст. 381 НК РФ):
   • 0,1% — для объектов с кадастровой стоимостью до 10 млн руб. (в т.ч. квартиры — часто применяется ставка 0,3% по решению местных органов, см. ниже).
   • 0,15% – 0,3% — для объектов стоимостью 10–20 млн руб. / 20–50 млн руб. (диапазоны уточняются в актуальном решении Думы).
   • 0,5% – 1,0% — для объектов стоимостью 50–300 млн руб. и свыше 300 млн руб.
2. Объекты недвижимости, относящиеся к объектам налогообложения по ст. 381 НК РФ (административно-деловой центр, ТЦ, офисы и т.д.): ставка 2% (максимум по Кодексу).
3. Иные имущества (дачи, сараи, нежилые помещения не для бизнеса и т.д.): ставки обычно устанавливаются в диапазоне 0,1% – 0,5% в зависимости от стоимости.

Налог на имущество организаций (юридических лиц)

Для налогоплательщиков-организаций налоговая ставка устанавливается законами субъекта РФ (Законодательным Собранием Челябинской области) в соответствии со ст. 380 НК РФ.

• Максимальная ставка: 2,2% (ст. 380 НК РФ — ставка не может превышать 2,2%).
• Действующая ставка в области: Установлена в размере 2,2% (Законы Челябинской области от № 503-ЗО, от № 614-ЗО).
• Особенность: С 2019 года налоговая база для организаций определяется исключительно по кадастровой стоимости для объектов, включенных в перечень ст. 381 НК РФ (кадастровый учет). Для остальных объектов — по балансовой (резервной) стоимости.

Налоговые льготы: кто имеет право на освобождение

Льготы по налогу на имущество делятся на федеральные (ст. 407 НК РФ) и региональные/местные (устанавливаемые Законодательным Собранием области и Думой города).

Федеральные льготы (полное освобождение от налога на один объект каждого вида):

• Пенсионеры по старости (женщины — 55 лет, мужчины — 60 лет, для северных регионов возраст снижен).
• Инвалиды I, II, III групп (кроме инвалидов III группы, если инвалидность установлена после — для них льгота действует, если они состоят на учете до этой даты или являются участниками ВОВ/ликвидаторами ЧАЭС).
• Участники и инвалиды Великой Отечественной войны, лица, награжденные медалью «За победу над Германией» / «За победу над Японией», бывшие несовершеннолетние узники концлагерей/гетто.
• Ликвидаторы аварии на ЧАЭС, лица, подвергшиеся радиации при ядерных испытаниях/авариях.
• Военнослужащие срочной службы и члены их семей.
• Родители (супруги) погибших военнослужащих/сотрудников МВД/ФСИН и др.

Региональные и местные льготы (Челябинская область / г. Челябинск):

Челябинская городская Дума вправе устанавливать дополнительные меры поддержки (снижение ставки, уменьшение налоговой базы, отсрочки). Актуальный перечень необходимо проверять на официальном сайте Думы или в ФНС (справочная информация по ставкам и льготам). Часто предоставляются льготы:

• Многодетным семьям (на один объект).
• Ветеранам труда.
• Отдельным категориям бюджетников (врачи, учителя — в зависимости от региональных законов).

Порядок расчета и сроки уплаты (Налоговый период 2025, уплата в 2026 году)

Формула расчета (упрощенно):

Налог = Кадастровая стоимость × Доля собственности × Ставка × Коэффициент владения (месяцы владения / 12) − Вычет (если применимо).

• Налоговый вычет (ст. 403 НК РФ): Вычитается площадь из кадастровой стоимости: 20 кв.м — квартира, 10 кв.м — комната, 50 кв.м, жилой дом. Если объект один и он в общей собственности — вычет предоставляется на всю площадь (но не более нормы).
• Коэффициент владения: Учитывает неполные месяцы владения в налоговом году.

Сроки уплаты:

• Физические лица: Не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом (за 2025 год — до ).
• Организации: Авансовые платежи, по кодам бюджетной классификации (КБК) в установленные региональным законом сроки (обычно квартально), итоговый расчет — до 30 марта следующего года.

Инструменты для расчета и проверки

Для самостоятельного расчета и проверки начислений рекомендуется использовать официальные сервисы ФНС России:

• Налоговый калькулятор ФНС (Челябинская область, код 74): Позволяет рассчитать примерный размер налога на имущество физических лиц и земельный налог, зная кадастровый номер или адрес.
• Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ИНН): Отображает точные начисления, реквизиты для оплаты, информацию об объектах и примененных вычетах/льготах.
• Справочная информация ФНС по ставкам и льготам: Официальный раздел сайта УФНС по Челябинской области с актуальными решениями Думы и Законами области.

Частые вопросы (FAQ)

Где посмотреть кадастровую стоимость моей квартиры?

На сайте Росреестра (Публичная кадастровая карта), в выписке из ЕГРН или в Личном кабинете ФНС.

Что делать, если не пришло уведомление к 1 декабря?

Обязательство уплатить налог не исчезает. Нужно зайти в ЛК ФНС, сгенерировать квитанцию (ПД/ПД-4) и оплатить самостоятельно, чтобы избежать пени.

Можно ли оспорить кадастровую стоимость?

Да, через комиссию при Росреестре или в суде. Если стоимость снижена, налог пересчитается за прошлые периоды (в пределах 3 лет);

Платит ли налог собственник, если квартира в ипотеке?

Да, налогоплательщиком является собственник (заемщик), банк (залогодержатель) налог не платит.

Контакты и полезные ссылки

• Официальный сайт Челябинской городской Думы: Решения, актуальные ставки, регламенты заседаний.
• ФНС России по Челябинской области (Управление № 74): Горячая линия, личный кабинет, калькулятор, справочники ставок.
• Госуслуги (Госуслуги.Налоги): Оплата налогов без комиссии, просмотр задолженностей.

Статья подготовлена на основе открытых данных ФНС России, решений Челябинской городской Думы (в т.ч. № 15/20 от , № 22/11 от ) и Законов Челябинской области (№ 503-ЗО, № 614-ЗО). Актуальна на октябрь 2026 года. Перед оплатой обязательно сверьте данные в Личном кабинете ФНС или уведомлении, направленном налоговым органом.