Многие вкладчики, открыв депозит и получив проценты, спустя время обнаруживают уведомление от Федеральной налоговой службы (ФНС). Для части россиян такая ситуация становится неожиданностью. Разберёмся, как именно облагается налогом доход от банковских вкладов, кто обязан платить и как можно законно уменьшить сумму налога.
Что именно облагается налогом
Важно понимать: налогом облагается не сама сумма вклада, а только процентный доход, полученный по всем вкладам и накопительным счетам гражданина. ФНС учитывает совокупный доход по всем банковским продуктам — депозитам, накопительным счетам, а также процентам на остаток по картам.
Необлагаемый порог
Налог придётся платить только тем гражданам, чей совокупный процентный доход по всем вкладам и счетам превысил установленный лимит. Необлагаемая сумма рассчитывается по формуле:
1 млн рублей × максимальная ключевая ставка ЦБ за год
Так, за 2025 год необлагаемый порог составил 210 тысяч рублей. Если суммарный доход от процентов превысил эту величину, налог начисляется только на сумму превышения. С 2026 года правила налогообложения прибыли от процентов изменились, порог предварительно будет снижен, поэтому вкладчикам стоит следить за актуальными новостями.
Ставка налога
Доход от процентов по вкладам облагается НДФЛ по стандартной ставке:
- 13% — при совокупном годовом доходе до установленного предела;
- 15% — с суммы превышения при высоких доходах (согласно прогрессивной шкале).
Как происходит уплата
Вкладчику не нужно самостоятельно подавать декларацию. Схема выглядит так:
- Банки автоматически передают в ФНС сведения о выплаченных процентах.
- Налоговая рассчитывает сумму налога по итогам года.
- Вкладчик получает уведомление, в 2026 году россияне платят налог на доход, полученный по вкладам за 2025 год.
- Оплатить налог необходимо в стандартный срок — до 1 декабря, как и другие имущественные налоги.
Как вернуть часть налога
Многие вкладчики даже не подозревают, что часть уплаченных денег можно вернуть через налоговые вычеты. Процентный доход учитывается в налоговой базе, к которой применяются:
- социальные вычеты (лечение, обучение, спорт);
- имущественные вычеты (покупка жилья);
- инвестиционные вычеты (взносы на ИИС).
Таким образом, если вы понесли расходы, дающие право на вычет, можно уменьшить налоговую базу и вернуть часть уплаченного НДФЛ.
Что делать, если сумма начислена ошибочно
Если вы считаете, что налог рассчитан неверно, его можно обжаловать:
- Проверьте данные в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
- Сверьте суммы процентов, указанные банками, с фактически полученными.
- При обнаружении ошибки подайте обращение в налоговую инспекцию с подтверждающими документами (справками из банка).
Налог на вклады — это не налог на сами сбережения, а налог на процентный доход сверх необлагаемого порога. Большинство вкладчиков с небольшими суммами его не платят вовсе. Тем, кто получил уведомление, стоит проверить правильность расчёта и не забывать о возможности применить налоговые вычеты, чтобы законно вернуть часть средств.