Многие россияне уверены, что если на банковском вкладе лежит больше миллиона рублей, то государство автоматически начислит налог. Это распространённое заблуждение. На самом деле налог взимается не с суммы вклада, а с процентного дохода, причём только с той его части, которая превышает необлагаемый лимит. Разберёмся подробно, как это работает в 2026 году.
Что именно облагается налогом
Наличие на депозите миллиона рублей и более не означает автоматического начисления НДФЛ. Налогом облагаются проценты, полученные по всем вкладам и накопительным счетам во всех российских банках суммарно за календарный год.
Не облагается налогом:
- само тело вклада (внесённые деньги);
- проценты по рублёвым счетам, ставка по которым не превышала 1% годовых;
- проценты по счетам эскроу;
- процентный доход в пределах необлагаемого лимита.
Как рассчитывается необлагаемый лимит
Необлагаемая сумма дохода определяется по формуле:
1 000 000 рублей × максимальная ключевая ставка ЦБ за год
Именно отсюда и пошёл миф про «налог на вклады свыше миллиона». Миллион рублей в формуле — это лишь расчётная база, а не порог суммы вклада.
Например, если максимальная ключевая ставка Центробанка в течение года составляла 21%, то необлагаемый лимит равен:
1 000 000 × 21% = 210 000 рублей
Если ваш совокупный процентный доход по всем вкладам за год не превысил эту сумму — налог платить не нужно вовсе, даже если на счетах лежит несколько миллионов рублей.
Пример расчёта налога
Допустим, за 2025 год вы получили процентный доход по всем вкладам в размере 300 000 рублей, а необлагаемый лимит составил 210 000 рублей.
- Налогооблагаемая база: 300 000 − 210 000 = 90 000 рублей.
- Налог по ставке 13%: 90 000 × 13% = 11 700 рублей.
Если совокупный годовой доход налогоплательщика превышает установленные пороги прогрессивной шкалы, применяется повышенная ставка НДФЛ. Минфин также обсуждает дальнейшие изменения шкалы налогообложения процентных доходов в последующие годы.
Кто и как платит налог в 2026 году
В 2026 году россияне впервые массово получают уведомления о налоге с процентов по вкладам за 2025 год. Важные моменты:
- Декларацию подавать не нужно. Банки самостоятельно передают сведения о выплаченных процентах в ФНС.
- Налоговая служба рассчитывает сумму и направляет уведомление — оно приходит в личный кабинет налогоплательщика или по почте вместе с имущественными налогами.
- Срок уплаты, до 1 декабря 2026 года.
- Учитываются проценты по всем вкладам и накопительным счетам во всех банках суммарно.
Частые вопросы
Нужно ли платить налог, если вкладов несколько в разных банках?
Да, если суммарный процентный доход по всем счетам превысил необлагаемый лимит. ФНС суммирует данные от всех банков.
Облагаются ли валютные вклады?
Да. Проценты по валютным вкладам пересчитываются в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты дохода.
Что будет, если не заплатить?
За просрочку начисляются пени, а при длительной неуплате налоговая может взыскать задолженность в принудительном порядке.
«Налог на вклады свыше миллиона» — это налог не на сумму сбережений, а на процентный доход сверх необлагаемого лимита, который зависит от ключевой ставки ЦБ. Чем выше ставка, тем больше дохода освобождается от налогообложения. Считать налог самостоятельно не требуется, ФНС всё рассчитает и пришлёт уведомление, которое нужно оплатить до 1 декабря.