Многие автовладельцы задаются вопросом: существует ли порог стоимости автомобиля‚ при котором налог платить не нужно? Ответ зависит от того‚ о каком именно налоге идёт речь — транспортном‚ налоге на роскошь или НДФЛ при продаже машины. Разберём каждый случай подробно.
Транспортный налог: зависит не от цены‚ а от мощности
Транспортный налог рассчитывается исходя из мощности двигателя (в лошадиных силах)‚ а не из стоимости автомобиля. Поэтому формально дешёвая машина с мощным мотором может облагаться большим налогом‚ чем дорогая‚ но маломощная.
Однако есть важный нюанс: ставки налога устанавливаются регионами‚ и в некоторых субъектах РФ действуют льготы:
- в ряде регионов освобождены от налога автомобили мощностью до 70–100 л.с.;
- льготы предусмотрены для пенсионеров‚ инвалидов‚ многодетных семей‚ ветеранов;
- в Санкт-Петербурге обнулён транспортный налог для электромобилей и газовых автомобилей до 2031 года;
- во многих регионах льготы действуют для электромобилей и автомобилей на газомоторном топливе.
Таким образом‚ чтобы не платить транспортный налог‚ важна не стоимость‚ а мощность авто‚ тип двигателя и регион регистрации.
Налог на роскошь: порог 10 миллионов рублей
Единственный налог‚ напрямую привязанный к стоимости машины‚ — это так называемый «налог на роскошь». Он представляет собой повышающий коэффициент к транспортному налогу.
С 2022 года повышающий коэффициент применяется к автомобилям стоимостью от 10 миллионов рублей (ранее порог составлял 3 миллиона). Перечень таких автомобилей ежегодно публикует Минпромторг России.
НДФЛ при продаже автомобиля
При продаже машины может возникнуть обязанность уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%. Однако есть законные способы его избежать:
- Владение более 3 лет. Если автомобиль был в собственности 3 года и дольше‚ НДФЛ при продаже не платится вовсе‚ независимо от суммы сделки.
- Имущественный вычет 250 000 рублей. Если машина продана раньше 3 лет владения‚ налогом облагается только сумма‚ превышающая 250 тысяч рублей. То есть при продаже авто за 250 000 рублей и дешевле налог равен нулю.
- Продажа дешевле покупки. Если сохранились документы о покупке‚ налог начисляется только на разницу между ценой продажи и ценой покупки. Продали без прибыли — налога нет.
Кому положены льготы
Полностью или частично освобождены от транспортного налога (в зависимости от региона):
- инвалиды I и II групп;
- ветераны боевых действий;
- многодетные родители;
- пенсионеры (в ряде субъектов РФ);
- владельцы электромобилей и газовых авто (в отдельных регионах).
Единого порога стоимости‚ при котором машина полностью освобождается от налогов‚ не существует. Краткие ориентиры:
- До 10 млн рублей — нет налога на роскошь;
- Мощность до 70–100 л.с. — в ряде регионов нет транспортного налога;
- Владение более 3 лет — нет НДФЛ при продаже;
- Продажа дешевле 250 тыс. рублей или без прибыли — НДФЛ равен нулю.
Перед покупкой или продажей автомобиля рекомендуется уточнить актуальные ставки и льготы в своём регионе — они могут существенно различаться.