Владение недвижимостью в России сопровождается обязанностью уплачивать налоги․ В этой статье подробно разберём, какие именно платежи предусмотрены для собственников, как они рассчитываются, кто может рассчитывать на льготы и в какие сроки нужно уложиться с оплатой․

Налог на имущество физических лиц

Это основной налог, который в быту чаще всего называют «налогом на недвижимость»․ Его платят собственники объектов, зарегистрированных в ЕГРН․ Важно понимать: налогоплательщиком является именно владелец, указанный в реестре, а не тот, кто фактически проживает или зарегистрирован в квартире․

Какие объекты облагаются налогом

Налогом на имущество облагается жилая и нежилая недвижимость на территории России, принадлежащая частным лицам, в т․ч․ нерезидентам и иностранцам:

• квартиры и комнаты;
• жилые дома и дачи;
• гаражи и машино-места;
• коммерческие помещения;
• объекты незавершённого строительства;
• хозяйственные постройки на садовых участках․

Земельные участки налогом на имущество не облагаются, за них уплачивается отдельный земельный налог․

Как рассчитывается налог

Формула расчёта определяется как произведение кадастровой стоимости объекта, уменьшенной на налоговый вычет, и процентной ставки․ Ставка зависит от типа недвижимости и региона․

Налоговый вычет

Вычет — это часть площади недвижимости, за которую платить налог не нужно․ Он автоматически уменьшает налоговую базу․ Проще говоря, государство как бы «вычитает» определённые квадратные метры из вашей квартиры или дома, и налог считается только с оставшейся площади:

• для квартиры — 20 квадратных метров;
• для комнаты — 10 квадратных метров;
• для жилого дома — 50 квадратных метров․

Ставки налога

Базовые ставки установлены Налоговым кодексом, но регионы вправе их корректировать:

• жилые помещения, дома и хозяйственные постройки на садовых участках, кадастровая стоимость которых не превышает установленный порог, облагаются по ставке 0,1%;
• для дорогой недвижимости и коммерческих объектов ставка может достигать 2%;
• прочие объекты — 0,5%․

Сроки уплаты

Налог уплачивается за предыдущий год․ Например, в 2026 году россияне платят налог за 2025 год․ Уведомления присылает налоговая служба, а оплатить начисленную сумму необходимо до 1 декабря․ Удобнее всего это сделать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через портал «Госуслуги»․

Другие налоги, связанные с недвижимостью

НДФЛ при продаже недвижимости

При продаже квартиры или дома продавец обязан уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ)․ Однако если недвижимость находилась в собственности дольше минимального срока владения (как правило, 5 лет, а в отдельных случаях — 3 года), налог платить не нужно․

Налоги при сдаче недвижимости в аренду

Доход от сдачи жилья в аренду также облагается налогом․ Варианты уплаты:

• НДФЛ по ставке 13% для физических лиц;
• налог на профессиональный доход для самозанятых — 4%, если услуги оказываются физическим лицам, и 6% при работе с организациями;
• ИП на упрощённой системе платят 6% с доходов․

Налоги на коммерческую недвижимость

Владельцы коммерческой недвижимости могут дополнительно платить НДС при продаже объекта, если продавец является плательщиком этого налога․ ИП на общей системе налогообложения платит налог на имущество по тем же правилам, что и физическое лицо․ Льготы не распространяются на торгово-офисную недвижимость из региональных кадастровых перечней — по таким объектам налог платится в любом случае․

Кто может не платить налог на имущество

Законодательством предусмотрены льготы для отдельных категорий граждан․ От уплаты налога могут быть освобождены:

• пенсионеры;
• инвалиды I и II групп;
• ветераны;
• некоторые другие категории льготников․

Льгота, как правило, предоставляется на один объект каждого вида недвижимости по выбору владельца․

Итак, собственники недвижимости в России платят налог на имущество физических лиц, земельный налог (при наличии участка), а также НДФЛ при продаже или сдаче объекта в аренду․ Чтобы не допустить просрочек, следите за уведомлениями от ФНС и помните о крайнем сроке уплаты — 1 декабря․ А знание о вычетах и льготах поможет законно снизить налоговую нагрузку․