Владение недвижимостью в России связано не только с правами, но и с обязанностями — в первую очередь с уплатой налогов. В этой статье подробно разберём, какие налоги платят собственники недвижимости, как они рассчитываются, какие существуют льготы и в какие сроки нужно уложиться с оплатой.

Какие налоги платит владелец недвижимости

Собственник недвижимого имущества может столкнуться с несколькими видами налогов:

• Налог на имущество физических лиц, ежегодный налог за владение объектом;
• Земельный налог — если в собственности есть земельный участок;
• НДФЛ при продаже недвижимости, если объект продан раньше минимального срока владения;
• НДФЛ при дарении — если недвижимость получена в дар не от близкого родственника;
• Налог на доход от сдачи в аренду — если квартира или дом сдаются.

Налог на имущество физических лиц

Что облагается налогом

Налогом на имущество облагаются:

• жилые дома и их части;
• квартиры и комнаты;
• гаражи и машино-места;
• объекты незавершённого строительства;
• единые недвижимые комплексы;
• дачные строения, хозяйственные постройки площадью более 50 квадратных метров;
• иные здания, строения и сооружения.

Как рассчитывается налог

Налоговая база определяется по кадастровой стоимости объекта. При этом предусмотрены налоговые вычеты:

• для квартиры, кадастровая стоимость 20 кв. м;
• для комнаты — 10 кв. м;
• для жилого дома — 50 кв. м;
• для единого недвижимого комплекса с жилым помещением — 1 млн рублей.

Ставки налога устанавливаются муниципальными властями, но не могут превышать базовые значения: 0,1% для жилья, гаражей и хозпостроек, 2% для дорогих объектов (кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей) и 0,5% для прочих объектов.

Дачные строения и льгота 50 квадратных метров

Хозяйственные постройки на дачных участках (сараи, бани, теплицы) площадью до 50 кв. м налогом не облагаются. Если построек несколько, льгота применяется к каждой из них. Постройки большей площади подлежат регистрации и облагаются налогом. Важно правильно оформить строения в Росреестре, чтобы избежать споров с налоговой службой.

Налог при продаже недвижимости

Минимальный срок владения

Платить НДФЛ при продаже квартиры не придётся, если срок владения составляет пять лет и более. Однако есть исключения — срок сокращается до трёх лет, если:

• недвижимость получена по наследству или в дар от близкого родственника;
• объект приватизирован;
• жильё получено по договору пожизненного содержания с иждивением;
• продаётся единственное жильё (с учётом условий о новом жилье, купленном в течение 90 дней до продажи).

Как уменьшить налог при продаже

Если минимальный срок владения не истёк, налоговую базу можно уменьшить одним из способов:

1. Имущественный вычет — 1 млн рублей для жилой недвижимости и 250 тысяч рублей для гаражей и прочих объектов;
2. Вычет расходов на покупку, из дохода от продажи вычитаются документально подтверждённые расходы на приобретение объекта.

Ставка НДФЛ составляет 13% (для доходов свыше установленного порога применяется повышенная ставка). Декларацию 3-НДФЛ нужно подать до 30 апреля года, следующего за годом продажи, а уплатить налог — до 15 июля.

Налог при дарении недвижимости

При получении недвижимости в дар налог зависит от степени родства:

• Близкие родственники (супруги, родители, дети, бабушки, дедушки, внуки, полнородные и неполнородные братья и сёстры) — налог не платят;
• Остальные одаряемые — платят НДФЛ 13% от кадастровой стоимости объекта и подают декларацию до 30 апреля следующего года.

Льготы по налогу на имущество

От уплаты налога на имущество и земельного налога (в части вычета 6 соток) освобождаются или получают льготы:

• пенсионеры по возрасту или состоянию здоровья;
• инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
• ветераны боевых действий;
• чернобыльцы и иные льготные категории;
• многодетные семьи — дополнительный вычет по 5 кв. м на квартиру и 7 кв. м на дом за каждого несовершеннолетнего ребёнка.

Льгота предоставляется по одному объекту каждого вида. Для её получения можно подать заявление через личный кабинет налогоплательщика, МФЦ или Госуслуги.

Как и когда платить налог

ФНС ежегодно рассылает налоговые уведомления — за 2025 год рассылка уже началась. Уведомление приходит:

• в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
• на Госуслуги (если пользователь дал согласие на электронное уведомление — бумажное письмо в этом случае не направляется);
• по почте заказным письмом.

Срок уплаты налога на имущество, земельного и транспортного налога — до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом. Если уведомление не пришло, а недвижимость в собственности есть, необходимо самостоятельно сообщить в ФНС о наличии объектов.

Способы оплаты

1. Через личный кабинет на сайте ФНС;
2. Через портал Госуслуги;
3. В приложении или отделении банка по реквизитам из уведомления;
4. Через сервис «Заплати налоги».

Что будет за неуплату

За просрочку уплаты налога начисляются пени за каждый день задержки, а при значительной задолженности ФНС может взыскать сумму через суд, наложить арест на счета и ограничить выезд за границу.

Своевременная уплата налогов на недвижимость — обязанность каждого собственника. Чтобы не переплачивать, стоит проверить правильность кадастровой стоимости, воспользоваться положенными вычетами и льготами, а также следить за уведомлениями в личном кабинете налогоплательщика. При продаже или дарении недвижимости важно заранее рассчитать возможный налог и учесть минимальные сроки владения, это поможет существенно сэкономить.