Приобретение жилья — одно из самых значимых событий в жизни человека. Многих покупателей волнует вопрос: нужно ли платить налог государству при покупке недвижимости? Разберёмся в этом вопросе подробно, а также расскажем, какие налоговые льготы положены покупателям жилья в России.
Платится ли налог при покупке недвижимости?
Начнём с главного: при покупке недвижимости покупатель не платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Налоговое обязательство при сделке купли-продажи возникает у продавца, который получает доход от реализации имущества. Покупатель, напротив, тратит свои средства, поэтому никакого налога с покупки в бюджет государства он не перечисляет.
Однако после приобретения жилья у нового собственника появляется обязанность ежегодно уплачивать налог на имущество физических лиц. Этот налог рассчитывается налоговой службой на основании кадастровой или инвентаризационной стоимости объекта, а уведомление с суммой к оплате приходит владельцу ежегодно.
Налоговый вычет при покупке жилья
Государство не только не облагает покупку жилья налогом, но и предоставляет покупателям возможность вернуть часть потраченных средств через имущественный налоговый вычет.
Кто имеет право на вычет
Право на налоговый вычет имеют граждане России, трудоустроенные официально, с доходов которых работодатель уплачивает налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. Также вычет могут получить:
- самозанятые и индивидуальные предприниматели, уплачивающие НДФЛ;
- пенсионеры, с переносом вычета на предыдущие годы, когда они получали облагаемый доход;
- родители, приобретающие жильё в собственность несовершеннолетних детей.
Размер вычета
При приобретении жилья размер вычета составляет 13% от его стоимости, но максимальная база для расчёта ограничена 2 миллионами рублей. Таким образом, максимальная сумма возврата составляет 260 тысяч рублей.
Если жильё приобреталось в ипотеку, дополнительно можно получить вычет по уплаченным процентам по кредиту. Лимит по процентам — 3 миллиона рублей, то есть вернуть можно до 390 тысяч рублей.
Как оформить налоговый вычет
Существует два основных способа получения вычета:
- Через налоговую инспекцию. По окончании календарного года подаётся декларация 3-НДФЛ с пакетом документов, после проверки деньги перечисляются на счёт заявителя.
- Через работодателя. Вычет можно получать в текущем году — работодатель просто перестаёт удерживать НДФЛ из заработной платы до исчерпания суммы вычета.
Необходимые документы
- договор купли-продажи или договор участия в долевом строительстве;
- документы, подтверждающие оплату (чеки, расписки, платёжные поручения);
- выписка из ЕГРН о праве собственности или акт приёма-передачи;
- справка о доходах (2-НДФЛ);
- кредитный договор и справка об уплаченных процентах (при ипотеке).
Вычет по процентам по ипотеке
Чтобы воспользоваться налоговым вычетом за уплаченные проценты по кредиту, необходимо обратиться в налоговый орган с декларацией 3-НДФЛ и справкой из банка о фактически уплаченных процентах. Сделать это можно в течение трёх лет с момента уплаты налога, с которого планируется возврат. Важно помнить: вычет по процентам предоставляется только по одному объекту недвижимости, тогда как основной вычет с 2014 года можно распределять на несколько объектов в пределах лимита.
Когда вычет не предоставляется
Вернуть налог не получится в следующих случаях:
- сделка совершена между взаимозависимыми лицами (близкими родственниками);
- жильё оплачено за счёт средств работодателя, материнского капитала или бюджетных субсидий (в части этих средств);
- покупатель не имеет доходов, облагаемых НДФЛ.
Покупка недвижимости в России не облагается налогом для покупателя — наоборот, государство поддерживает приобретение жилья через систему имущественных налоговых вычетов. Грамотно воспользовавшись своим правом, можно вернуть до 650 тысяч рублей (260 тысяч со стоимости жилья и 390 тысяч с процентов по ипотеке). Рекомендуем заранее собрать все необходимые документы и проконсультироваться со специалистами налоговой службы, чтобы оформление прошло быстро и без отказов.