Пенсионеры в России относятся к категории граждан, которым государство предоставляет существенные налоговые послабления. Эти меры поддержки закреплены в Налоговом кодексе РФ и региональном законодательстве. Разберём подробно, на какие льготы может рассчитывать пенсионер и как их оформить.
Льгота по налогу на имущество физических лиц
Это одна из самых значимых льгот. Пенсионеры полностью освобождаются от уплаты налога на имущество, но с важным ограничением: льгота действует только на один объект каждого вида.
К видам объектов относятся:
- квартира или комната;
- жилой дом;
- гараж или машино-место;
- единый недвижимый комплекс;
- хозяйственная постройка площадью не более 50 кв. м на участке для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или ИЖС;
- помещение, используемое для творческой деятельности (мастерская, студия, ателье).
Пример: если у пенсионера в собственности квартира, дом и гараж, то налог не платится ни за один из этих объектов, ведь это объекты разных видов. А вот если у пенсионера две квартиры, то льгота применяется только к одной из них (как правило, к той, где налог больше), за вторую придётся заплатить.
Важно: если квартира целиком принадлежит пенсионеру (в т.ч. через доли), льгота распространяется на весь объект.
Льгота по земельному налогу
Пенсионеры освобождаются от уплаты земельного налога в части кадастровой стоимости 600 кв. м (6 соток) одного земельного участка. Это так называемый «вычет на 6 соток».
Если участок меньше 6 соток — налог не платится вовсе. Если больше — налог начисляется только на площадь сверх вычета. Льгота применяется к одному участку по выбору налогоплательщика.
Кроме того, в ряде регионов местные власти устанавливают дополнительные льготы по земельному налогу, вплоть до полного освобождения.
Льгота по транспортному налогу
Транспортный налог относится к региональным, поэтому единой федеральной льготы для пенсионеров нет, всё зависит от законодательства конкретного субъекта РФ. Во многих регионах пенсионерам предоставляются:
- полное освобождение от налога на автомобиль определённой мощности (например, до 100–150 л.с.);
- скидка на налог (например, 50%);
- льготы на один автомобиль по выбору.
Уточнить условия можно в налоговой инспекции по месту жительства или на сайте ФНС.
Льготы по НДФЛ (налогу на доходы физических лиц)
Пенсии по государственному пенсионному обеспечению и страховые пенсии не облагаются НДФЛ. Также не облагаются налогом:
- социальные доплаты к пенсии;
- оплата работодателем (бывшим) путёвок на санаторно-курортное лечение пенсионерам;
- материальная помощь бывшего работодателя в пределах 4 000 руб. в год;
- оплата лекарств бывшим работодателем в пределах 4 000 руб. в год.
Налоговые вычеты для пенсионеров
Имущественный вычет при покупке жилья
Пенсионер может вернуть до 260 тыс. руб. (13% от стоимости жилья в пределах лимита 2 млн руб.) при покупке квартиры или дома. Особенность для пенсионеров — возможность перенести вычет на предыдущие годы (до трёх лет назад), когда они получали доход, облагаемый НДФЛ.
Если пенсионер не работает и перенос невозможен, право на вычет могут использовать ближайшие родственники — супруг, родители или дети.
Социальные вычеты
Работающие пенсионеры (или пенсионеры, имеющие облагаемый доход) могут получить вычеты:
- за лечение и покупку лекарств;
- за обучение;
- за страховые взносы.
Освобождение от судебной госпошлины
Пенсионеры освобождаются от уплаты госпошлины при обращении в суд с исками, связанными с пенсионными вопросами (например, к Социальному фонду России), если цена иска не превышает 1 млн руб.
Как оформить льготы
Сейчас многие льготы применяются в беззаявительном порядке, налоговая служба должна учесть их самостоятельно на основании имеющихся данных. Однако на практике рекомендуется подать заявление, чтобы гарантированно получить льготу. Сделать это можно:
- через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
- лично в любой налоговой инспекции;
- через МФЦ;
- почтой заказным письмом.
К заявлению при необходимости прикладываются документы, подтверждающие право на льготу (пенсионное удостоверение или справка о назначении пенсии), а также документы на имущество.
Пенсионеры в России имеют право на широкий перечень налоговых льгот: освобождение от налога на имущество, вычет по земельному налогу, региональные послабления по транспортному налогу, освобождение пенсий от НДФЛ и возможность получения налоговых вычетов. Чтобы не переплачивать, стоит проверить начисления в личном кабинете ФНС и при необходимости подать заявление о предоставлении льготы.