Многие владельцы земли переплачивают налог просто потому, что не знают о существующих льготах. Одна из самых распространённых, налоговый вычет в размере кадастровой стоимости 6 соток (600 квадратных метров) земельного участка. Разберёмся, что это за льгота, кто может на неё претендовать и как её оформить;
Что представляет собой льгота
Земельный налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости участка. Однако для отдельных категорий граждан Налоговый кодекс РФ (статья 391 НК РФ) предусматривает вычет: налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади участка.
Иными словами, если у льготника есть участок площадью 6 соток или меньше, земельный налог по нему не начисляется вовсе. Если участок больше — налог платится только с «излишка» площади.
Пример расчёта
Допустим, пенсионер владеет участком площадью 10 соток, кадастровая стоимость которого составляет 1 000 000 рублей (то есть 100 000 рублей за сотку). Благодаря вычету налог будет начислен только на 4 сотки:
- Налоговая база: 1 000 000 − 600 000 = 400 000 рублей;
- Налог при ставке 0,3%: 400 000 × 0,003 = 1 200 рублей в год вместо 3 000 рублей.
Кто имеет право на вычет
Льгота по 6 соткам предоставляется следующим категориям граждан:
- Пенсионеры — как по возрасту, так и получающие пенсию по иным основаниям;
- Предпенсионеры, граждане, которым до пенсии осталось не более 5 лет (женщины с 55 лет, мужчины с 60 лет);
- Инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды;
- Ветераны и инвалиды боевых действий, ветераны Великой Отечественной войны;
- Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
- Граждане, пострадавшие от радиационных катастроф (Чернобыль, «Маяк», Семипалатинский полигон);
- Родители (усыновители) в многодетных семьях с тремя и более несовершеннолетними детьми;
- Отдельные категории военнослужащих и членов их семей.
Важные условия применения льготы
- Вычет применяется только к одному участку по выбору налогоплательщика. Если участков несколько, имеет смысл выбрать тот, у которого выше кадастровая стоимость сотки.
- Льгота действует независимо от того, где расположен участок и как он используется (ИЖС, садоводство, ЛПХ).
- Вычет предоставляется в дополнение к местным льготам: муниципалитеты вправе устанавливать дополнительные освобождения от земельного налога.
Как оформить льготу
В большинстве случаев налоговая инспекция применяет вычет автоматически, поскольку располагает сведениями о пенсионерах, инвалидах и других льготниках. Однако если льгота не учтена в уведомлении, следует:
- Подать заявление о предоставлении налоговой льготы в любую налоговую инспекцию, через МФЦ, личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через Госуслуги.
- Если участков несколько — подать уведомление о выбранном участке, к которому применяется вычет (до 31 декабря отчётного года).
- Приложить подтверждающие документы (пенсионное удостоверение, справку об инвалидности и т. п.), при необходимости налоговая запросит их сама.
Что делать, если налог пришёл без учёта льготы
Если вы относитесь к льготной категории, но в уведомлении вычет не учтён, не спешите оплачивать квитанцию. Обратитесь в налоговую инспекцию с заявлением — переплату пересчитают, а излишне уплаченные суммы можно вернуть или зачесть в счёт будущих платежей. Проверить начисления удобно через личный кабинет на сайте ФНС.
Льгота по 6 соткам — реальная возможность существенно снизить или полностью обнулить земельный налог для миллионов россиян: пенсионеров, инвалидов, ветеранов и многодетных родителей. Проверьте своё налоговое уведомление и убедитесь, что вычет применён. Если нет — оформить льготу можно за несколько минут онлайн, и это позволит не переплачивать государству лишнего.