Покупка жилья — одно из самых значимых событий в жизни, и государство дает возможность частично компенсировать расходы через имущественный налоговый вычет. Особенно актуален этот вопрос для созаемщиков — людей, которые совместно оформляют ипотечный кредит. Разберемся, кто и сколько может вернуть, какие документы понадобятся и как оформить вычет в 2026 году.
Что такое имущественный налоговый вычет
Имущественный налоговый вычет — это возможность вернуть часть ранее уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при приобретении жилья. Вычет предоставляется один раз в жизни и состоит из двух частей:
- Основной вычет — с суммы расходов на покупку жилья в пределах 2 млн рублей. При стандартной ставке НДФЛ 13% можно вернуть до 260 тыс. рублей.
- Вычет по ипотечным процентам, с суммы фактически уплаченных процентов по кредиту в пределах 3 млн рублей. Максимальный возврат — до 390 тыс. рублей.
Таким образом, общая сумма возврата может достигать 650 тыс. рублей на одного человека.
Кто такой созаемщик и какие у него права
Созаемщик — это лицо, которое совместно с основным заемщиком несет ответственность по ипотечному кредиту. Чаще всего созаемщиками выступают супруги, но это могут быть и родственники, партнеры.
Право на налоговый вычет возникает у созаемщика при соблюдении следующих условий:
- Созаемщик является собственником приобретенного жилья (полностью или в доле).
- Он имеет официальный доход, облагаемый НДФЛ.
- Он фактически участвует в оплате кредита и процентов.
- Ранее он не использовал свое право на вычет полностью.
Важно: если созаемщик не оформлен в собственники квартиры, права на имущественный вычет у него, как правило, нет — за исключением ситуации с супругами.
Особенности для супругов
Приобретенная в браке недвижимость по закону считается общей совместной собственностью, даже если оформлена на одного из супругов. Поэтому каждый из супругов имеет право получить налоговый вычет:
- по расходам на покупку — до 260 тыс. рублей каждому (итого до 520 тыс. рублей на семью);
- по ипотечным процентам — до 390 тыс. рублей каждому (итого до 780 тыс. рублей на семью).
Супруги могут распределить вычет между собой в любой пропорции (например, 100% мужу и 0% жене или наоборот), подав соответствующее заявление в налоговую инспекцию. Это удобно, если один из супругов имеет больший официальный доход — вычет можно получить быстрее.
Как распределяется вычет между созаемщиками
Если созаемщики не состоят в браке, вычет распределяется пропорционально их долям в праве собственности. Например, если квартира оформлена в долевую собственность 50/50, каждый может заявить вычет со своей доли расходов.
Вычет по процентам распределяется в соответствии с фактически понесенными расходами каждого созаемщика, что подтверждается платежными документами.
Какие документы понадобятся
Для оформления возврата НДФЛ созаемщику потребуются:
- декларация 3-НДФЛ;
- справка о доходах (2-НДФЛ или справка от работодателя);
- договор купли-продажи или договор участия в долевом строительстве;
- выписка из ЕГРН о праве собственности;
- кредитный договор и справка банка об уплаченных процентах;
- платежные документы, подтверждающие расходы;
- свидетельство о браке и заявление о распределении вычета (для супругов);
- заявление на возврат с реквизитами банковского счета.
Способы оформления вычета
Через налоговую инспекцию
Классический способ: подать декларацию 3-НДФЛ и пакет документов по окончании года, в котором возникло право на вычет. Камеральная проверка занимает до 3 месяцев, после чего деньги перечисляются на счет в течение месяца.
В упрощенном порядке
Россияне могут получить вычет в упрощенном порядке: налоговая сама формирует предзаполненное заявление на основе данных от банков и застройщиков. Достаточно проверить и подтвердить его в личном кабинете на сайте ФНС или на портале Госуслуги. Срок возврата сокращается примерно до 1,5 месяцев.
Через работодателя
Можно не дожидаться окончания года: получить в налоговой уведомление о праве на вычет и передать его работодателю. Тогда с зарплаты просто перестанут удерживать НДФЛ до исчерпания суммы вычета.
На что можно потратить возвращенные деньги
Полученные средства можно направить на любые цели: ремонт, покупку мебели и техники, досрочное погашение ипотеки (что особенно выгодно, так как сокращает переплату по процентам) или формирование сбережений.
Созаемщик при покупке квартиры имеет полноценное право на возврат подоходного налога, если является собственником жилья и платит НДФЛ. Супруги могут получить вычет вдвойне — до 1,3 млн рублей на семью с учетом процентов по ипотеке. Грамотное распределение вычета и использование упрощенного порядка оформления позволят вернуть деньги максимально быстро и выгодно.