Родители, которые официально трудоустроены и платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ), имеют право на стандартный налоговый вычет на детей. Благодаря ему налогооблагаемая база уменьшается, а значит, семья платит меньше налога и получает больше «на руки». Разберёмся подробно, как это работает и сколько можно сэкономить при наличии двух детей.
Что такое стандартный налоговый вычет на детей
Стандартный налоговый вычет, это сумма, на которую уменьшается доход, облагаемый НДФЛ. Важно понимать: вычет не возвращается деньгами напрямую, а снижает базу, с которой удерживается налог. Право на вычет имеют:
- родители (в т.ч. приёмные);
- усыновители;
- опекуны и попечители;
- супруги родителей, на обеспечении которых находится ребёнок.
Главное условие — официальное трудоустройство и уплата НДФЛ с доходов.
Размеры вычета в 2025–2026 годах
С 1 января 2025 года размеры стандартных вычетов на детей были увеличены. Актуальные суммы:
- на первого ребёнка — 1 400 рублей в месяц;
- на второго ребёнка — 2 800 рублей в месяц;
- на третьего и каждого последующего — 6 000 рублей в месяц;
- на ребёнка-инвалида — дополнительно 12 000 рублей в месяц.
Таким образом, при наличии двух детей общий вычет составляет:
1 400 + 2 800 = 4 200 рублей в месяц.
Сколько реально экономит семья
Экономия рассчитывается как 13% от суммы вычета (при стандартной ставке НДФЛ):
4 200 × 13% = 546 рублей в месяц — именно на столько меньше удерживается налог.
За год при сохранении права на вычет в течение всех 12 месяцев экономия составит:
546 × 12 = 6 552 рубля в год на одного родителя.
Если вычет оформляют оба родителя, семейная экономия удваивается — до 13 104 рублей в год.
Пример расчёта
Допустим, зарплата родителя — 60 000 рублей в месяц.
- Без вычета НДФЛ: 60 000 × 13% = 7 800 рублей, на руки, 52 200 рублей.
- С вычетом на двух детей: (60 000 − 4 200) × 13% = 7 254 рубля, на руки — 52 746 рублей.
Разница, те самые 546 рублей ежемесячно.
Ограничение по доходу
Вычет предоставляется не весь год, а только до тех пор, пока доход родителя с начала года не превысит установленный лимит. С 2025 года этот порог увеличен до 450 000 рублей (ранее — 350 000 рублей).
Например, при зарплате 60 000 рублей лимит будет достигнут на 8-й месяц (60 000 × 8 = 480 000), поэтому вычет будет действовать 7 полных месяцев, а годовая экономия составит 546 × 7 = 3 822 рубля;
Двойной вычет
Размер вычета можно увеличить вдвое в двух случаях:
- Единственный родитель (опекун, попечитель) получает вычет в двойном размере — 8 400 рублей в месяц на двоих детей, экономия — 1 092 рубля ежемесячно.
- Отказ одного из родителей от вычета в пользу второго. Для этого нужно заявление об отказе и справка о доходах отказавшегося.
Как оформить вычет
С 2025 года процедура максимально упрощена:
- вычет предоставляется работодателем автоматически, без заявления — достаточно, чтобы у работодателя были сведения о детях (свидетельства о рождении);
- если вычет не был предоставлен, можно вернуть переплату через налоговую инспекцию, подав декларацию 3-НДФЛ за предыдущие периоды (не более чем за три года).
Семейная налоговая выплата (кешбэк)
Дополнительно семьи с двумя и более детьми и невысоким доходом могут претендовать на ежегодную семейную налоговую выплату — возврат части уплаченного НДФЛ. Условия: среднедушевой доход семьи не превышает 1,5 прожиточного минимума региона, а имущество — установленных лимитов. Заявления подаются через Госуслуги, как правило, до 1 октября.
С двумя детьми подоходный налог уменьшается на 546 рублей в месяц для каждого работающего родителя, что даёт до 6 552 рублей экономии в год на человека. При двойном вычете сумма удваивается. Хотя суммы кажутся скромными, вместе с семейной выплатой и другими льготами это ощутимая поддержка семейного бюджета — и пользоваться ей определённо стоит.