Вопрос «Какой налог у ремонта квартир?» чаще всего подразумевает не уплату налога с ремонта, а возможность вернуть часть потраченных средств через налоговый вычет. В Налоговом кодексе РФ (НК РФ) нет отдельного понятия «налоговый вычет на ремонт». Законодатель оперирует термином «отделка» и «отделочные работы», которые являются частью имущественного налогового вычета при приобретении или строительстве жилья.

Ниже мы подробно разберем, кто имеет право на возврат НДФЛ, какие расходы учитываются, как правильно оформить документы и почему формулировка «ремонт» в чеках может стоить вам возврата денег.

Суть налогового вычета на отделку квартиры

Налоговый вычет на отделку, это льгота, позволяющая снизить налогооблагаемую базу по НДФЛ (возвратить 13–22% от расходов) за счет затрат на отделочные материалы и работы. Он предоставляется в двух основных случаях:

• Покупка квартиры в новостройке (объекте ДДУ) без отделки или с предчистовой отделкой, которую вы доводите до ума самостоятельно.
• Строительство индивидуального жилого дома (ИЖС), включая внутреннюю отделку.

Важно: Вычет на отделку не предоставляется при покупке квартиры на вторичном рынке (даже если вы сделали там евроремонт) и при ремонте уже принадлежащей вам давно квартиры. Это связано с тем, что вычет привязан к факту приобретения или создания жилья.

Кто может претендовать на возврат НДФЛ?

Право на получение вычета имеют физические лица, которые одновременно соответствуют следующим критериям:

1. Плательщики НДФЛ по ставкам 13%, 15%, 18%, 20% или 22% (налоговые резиденты РФ, получающие официальный доход, с которого удерживается налог).
2. Собственники жилья (доля собственности не важна, вычет распределяется пропорционально доле).
3. Лица, фактически понесли расходы на покупку материалов и оплату работ (чеки/договоры на имя собственника или супруга при совместном имуществе).

Налоговые нерезиденты (ставка 30%) и самозанятые/ИП на НПД/УСН «Доходы» (если у них нет доходов, облагаемых по шкале 13–22%) вычет получить не могут.

Какие расходы включаются в вычет (Список по ОКВЭД)

Согласно разъяснениям ФНС и Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД), в понятие «отделочные работы» входят:

• Штукатурные работы;
• Плотничные и столярные работы;
• Внутренняя отделка (потолки, перегородки);
• Облицовка/покрытие стен, покрытия полов (плитка, ламинат, паркет, краска, обои);
• Установка окон, оконных рам, дверей (кроме вращающихся и автоматических);
• Работы по установке встроенного оборудования, встроенных шкафов, внутренних лестниц;
• Другие отделочные и строительные работы.

Дополнительно в базу вычета включаются:

• Стоимость отделочных материалов (стройматериалов);
• Разработка проектной и сметной документации;
• Оплата услуг строительных фирм и частных мастеров (по договорам подряда/возмездного оказания услуг).

Критически важный нюанс: «Отделка» ≠ «Ремонт»

Это самая частая ошибка, из-за которой ФНС отказывает в вычете. Во всех документах (договорах, актах, счетах, чеках, сметы) работы и материалы должны быть названы именно «отделочными».

Пример: Не пишите «ремонт пола», «ремонт стен», «косметический ремонт». Пишите: «отделочные работы по укладке ламината», «штукатурно-малярные работы по выравниванию стен», «установка входной двери, отделочные работы».

Для налогового органа «ремонт» (капитальный, косметический) и «отделка» — это разные виды деятельности. Вычет положен только на отделку.

Что НЕ входит в вычет на отделку

Список исключений довольно широк. На вычет не распространяються расходы на:

• Приобретение сантехники (унитазы, ванны, смесители, раковины);
• Приобретение мебели (кухни, шкафы-купе, если они не встроенные по проекту, диваны, столы);
• Бытовая техника и оборудование;
• Электропроводку и сантехнические коммуникации (трубы, счетчики) — спорный момент, часто ФНС требует выделять их в отдельные работы монтажа инженерных систем, а не отделочные; безопаснее включать только чистую отделку;
• Проектирование инженерных систем (только архитектурно-планировочные решения по отделке);
• Вывоз мусора, уборку после ремонта, аренду инструмента.

Лимиты и максимальная сумма возврата в 2026 году

Вычет на отделку входит в общий лимит имущественного вычета на приобретение жилья.

• Максимальная база вычета: 2 000 000 руб. (на покупку жилья + отделка + проценты по ипотеке — общий лимит).
• Максимальный возврат (при ставке 13%): 260 000 руб.
• Если вы уже использовали часть лимита на покупку квартиры (например, вернули 200 000 руб.), на отделку останется вернуть максимум 60 000 руб. (остаток базы 461 538 руб.).

Отдельный лимит на проценты по ипотеке: до 3 000 000 руб. базы (возврат до 390 000 руб.), он не пересекается с лимитом на жилье/отделку.

В сервисах (как в источнике) иногда указывают «До 52 000 ежегодно» — это относится к старой схеме или к пониманию того, что вычет можно получать частями в течение нескольких лет, пока не исчерпается лимит в 2 млн руб. базы.

Необходимый пакет документов для ИФНС

Для получения вычета через налоговую инспекцию (или работодателя) нужно подготовить:

1. Декларацию 3-НДФЛ за год, в котором возникло право на вычет (год окончания отделки / подписания акта приема-передачи работ).
2. Справку 2-НДФЛ от работодателя за тот же год.
3. Договор подряда / возмездного оказания услуг с указанием, что работы — отделочные.
4. Акт приема-передачи выполненных работ (КС-11 или свободной формы) с подписями сторон и печатью (есть у юрлица/ИП).
5. Чеки, квитанции, товарные накладные на материалы (на имя собственника). В описании товаров — «отделочные материалы».
6. Копия паспорта и документов на квартиру (ДДУ, ЕГРН, акт приема-передачи квартиры от застройщика).
7. Заявление на возврат с указанием реквизитов банковского счета.

С 2024–2025 годов активно работает упрощенный порядок через ЛК ФНС («Жизненные ситуации» -> «Налоговые вычеты»), где декларация заполняется автоматически на основании данных из ЕГРН и чеков (если продавцы/подрядчики используют онлайн-кассы с тегом «Отделка»).

Пошаговая инструкция: как вернуть деньги

1. Сохраняйте все чеки и договоры с момента начала работ. Проверяйте формулировки в чеках онлайн-касс (тег 1191 — «Отделка»).
2. Дождитесь окончания года, в котором подписан Акт приема-передачи работ (или года регистрации права в ЕГРН, если отделка была до регистрации права).
3. Подайте декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года (например, за 2025 год — до ). Подать можно за последние 3 года (за 2023, 2024, 2025 можно подать в 2026).
4. Пройдите камеральную проверку (до 3 месяцев).
5. Получите возврат на карту (перевод занимает до 1 месяца после решения).

Налоги для подрядчиков (Кто делает ремонт)

Если вопрос «Какой налог у ремонта?» задан с точки зрения исполнителя работ (строительной бригады, ИП, самозанятого), то режимы налогообложения в 2026 году следующие:

• Самозанятость (НПД): 4% (физлицам) / 6% (юрлицам/ИП) от выручки. Лимит доходов, 2,4 млн руб./год. Не требует кассы, чек формируется в приложении «Мой налог». Идеально для частных мастеров.
• ИП на УСН «Доходы» (6%): 6% от выручки (можно уменьшать на страховые взносы). Лимит доходов — 265,8 млн руб. (2026 г.). Требует онлайн-кассу.
• ИП на УСН «Доходы минус расходы» (15%): 15% от разницы доходов и расходов (мин. налог 1% от выручки). Выгодно при больших затратах на материалы/субподряд.
• ИП на АУСН (Автоматизированная УСН): Ставки 1–6% в зависимости от региона и вида деятельности. Без деклараций, налог считает ФНС автоматически.
• Патент (ПСН): Фиксированная стоимость патента на год (зависит от региона и вида деятельности). Возможно, если в регионе введен для вида деятельности «Строительство зданий» / «Специализированные строительные работы».
• ОСНО (Общая система): НДФЛ 13–22% + НДС 20% (если доходы > 60 млн руб./3 мес). Редко используется для мелкого ремонта.

Частые ошибки и советы экспертов

• Ошибка: Оплачивать материалы/работы с карты супруга, не оформив доверенность или не указав в договоре, что платит член семьи. Решение: Договор и чеки на имя собственника (или одного из совладельцев). При совместном имуществе вычет делится поровну, если не заявлено иное.
• Ошибка: Включать в смету «Сантехнику» и «Электрику» в статью «Отделочные материалы». Решение: Выделяйте отделочные материалы (клей, шпаклевка, плитка, ламинат, краска) в отдельные чеки/строки.
• Ошибка: Подавать на вычет за ремонт во вторичке. Решение: Вычет на отделку только в новостройке/строительстве. Во вторичке вычет только на покупку (разовый).
• Совет: Используйте сервисы помощи (как упомянутый в источнике nalogia.ru или ЛК ФНС) для автозаполнения 3-НДФЛ — это исключает арифметические ошибки.

«Налог на ремонт» для собственника квартиры в новостройке — это возможность вернуть до 260 000 руб. (13% от лимита 2 млн руб.) за покупку отделочных материалов и оплату отделочных работ. Главное правило: во всех бумагах пишите «ОТДЕЛКА», а не «РЕМОНТ». Для подрядчиков налог зависит от выбранного режима (НПД 4/6%, УСН 6/15%, Патент), причем статус самозанятого сейчас является самым простым и популярным для легализации доходов от частных заказов.

Оформляйте документы грамотно, сохраняйте чеки и декларируйте расходы в срок — государство готово компенсировать значительную часть ваших вложений в новое жилье.