Строительство собственного дома — это серьёзные финансовые вложения. Однако государство предоставляет гражданам России возможность вернуть часть потраченных средств через имущественный налоговый вычет. Это один из самых простых и доступных способов получить финансовую поддержку от государства. Разберём подробно, кто и как может воспользоваться этим правом в 2026 году.
Что такое имущественный налоговый вычет
Имущественный налоговый вычет, это механизм возврата части уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Россияне, официально уплачивающие НДФЛ по ставке 13%, могут вернуть часть расходов на покупку жилья, строительство дома, а также на лечение и обучение.
При строительстве или покупке жилого дома собственники могут получить вычет с суммы фактических расходов, но не более чем с 2 млн рублей. Это означает, что максимальная сумма возврата составляет 260 тысяч рублей (13% от 2 млн).
За что можно получить вычет при строительстве дома
Право на вычет возникает в нескольких ситуациях:
- Покупка земельного участка под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) — вычет предоставляется после постройки дома и регистрации права собственности на него;
- Строительство жилого дома — в расходы включаются затраты на проект, стройматериалы, работы подрядчиков, подключение коммуникаций;
- Покупка объекта незавершённого строительства — вычет дадут и на достройку, но в договоре обязательно должно быть указано, что объект приобретается именно как незавершённое строительство;
- Отделка и ремонт, отделка «голой» новостройки бьёт по кошельку не меньше самой покупки: за обои, плитку и работу мастеров легко отдать несколько сотен тысяч рублей. Эти расходы тоже можно включить в вычет, если в договоре купли-продажи указано, что жильё приобретено без отделки.
Вычет по ипотечным процентам
Если дом строился или покупался с привлечением ипотечного кредита, дополнительно можно получить вычет по уплаченным процентам; Лимит по процентам составляет 3 млн рублей, то есть вернуть можно до 390 тысяч рублей.
Кто имеет право на вычет
Воспользоваться вычетом могут:
- Граждане России, официально трудоустроенные и уплачивающие НДФЛ;
- Самозанятые и ИП — только если они платят НДФЛ (на спецрежимах вроде УСН или патента права на вычет нет);
- Пенсионеры — с возможностью переноса вычета на предыдущие годы;
- Супруги — каждый из них может получить вычет в пределах своего лимита, если жильё оформлено в совместную собственность.
Два способа получения вычета
Имущественные налоговые вычеты можно получить двумя способами:
Через налоговую инспекцию
По окончании календарного года подаётся декларация 3-НДФЛ с пакетом документов. Налоговая проверяет данные (обычно до 3 месяцев) и перечисляет деньги на счёт заявителя единой суммой.
Через работодателя
Не дожидаясь конца года, можно получить уведомление из налоговой и передать его работодателю. В этом случае из зарплаты просто перестанут удерживать НДФЛ, пока не будет исчерпана вся сумма вычета.
Какие документы понадобятся
- Декларация 3-НДФЛ и справка о доходах;
- Договор купли-продажи участка или договор подряда на строительство;
- Выписка из ЕГРН о праве собственности на дом;
- Платёжные документы: чеки, квитанции, банковские выписки, договоры с подрядчиками;
- Заявление на возврат налога с реквизитами счёта.
Важные нюансы
Во-первых, вычет предоставляется только на жилой дом, зарегистрированный в установленном порядке. Садовый домик без статуса жилого не подойдёт.
Во-вторых, расходы должны быть подтверждены документально. Сохраняйте все чеки на стройматериалы и договоры с бригадами — расписки от частных мастеров тоже принимаются, если в них указаны паспортные данные исполнителя.
В-третьих, если дом построен на средства материнского капитала или субсидий, эта часть расходов в вычет не включается.
В-четвёртых, неиспользованный остаток вычета переносится на следующие годы, пока вся сумма не будет выбрана.
Строительство дома — это не только расходы, но и возможность вернуть существенную сумму от государства. Максимально семья из двух работающих супругов может вернуть до 520 тысяч рублей по основному вычету и до 780 тысяч по ипотечным процентам. Главное — правильно оформлять документы на всех этапах строительства и своевременно подавать заявление в налоговую инспекцию.