Покупка жилья в ипотеку — серьёзная финансовая нагрузка, однако государство предоставляет возможность частично компенсировать расходы через налоговый вычет. Помимо вычета за стоимость самой квартиры, заёмщик может вернуть часть уплаченных банку процентов. Разберём подробно, как это работает, кто имеет право на возмещение и какие шаги нужно предпринять.
Что такое вычет по ипотечным процентам
Имущественный налоговый вычет по процентам — это возврат части налога на доходы физических лиц (НДФЛ), уплаченного заёмщиком. Государство возвращает 13% от суммы процентов, фактически уплаченных банку по ипотечному кредиту.
Максимальная база для расчёта вычета по процентам составляет 3 000 000 рублей. Это означает, что вернуть можно до 390 000 рублей (13% от 3 млн). Дополнительно заёмщик вправе получить вычет за стоимость жилья, до 260 000 рублей (13% от 2 млн рублей). Таким образом, совокупная сумма возврата может достигать 650 000 рублей.
Кто может получить возмещение
Право на вычет имеют граждане, которые соответствуют следующим условиям:
- являются налоговыми резидентами РФ;
- получают доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (зарплата, доходы от сдачи имущества в аренду и т.д.);
- приобрели жильё на территории России (квартиру, дом, комнату, долю);
- оформили целевой кредит именно на покупку или строительство жилья;
- ранее не исчерпали лимит вычета по процентам.
Важно: вычет по процентам предоставляется только по одному объекту недвижимости. Если вы уже воспользовались им по одной ипотеке, перенести остаток на другой объект нельзя.
Какие кредиты подходят
Возмещение возможно не только по классической ипотеке, но и по:
- кредиту на строительство жилого дома;
- рефинансированию ипотеки в другом банке (при условии, что новый договор указывает на целевое назначение — погашение первоначального ипотечного кредита);
- займу на приобретение земельного участка под индивидуальное жилищное строительство.
Потребительские кредиты, даже если деньги фактически пошли на покупку жилья, права на вычет не дают.
Как рассчитывается сумма возврата
Вычет предоставляется на сумму фактически уплаченных процентов, а не всей переплаты по графику. Например, если за год вы выплатили банку 250 000 рублей процентов, то вернуть можно 32 500 рублей (13%).
Получить всю сумму сразу удаётся редко: размер годового возврата ограничен суммой НДФЛ, уплаченного за этот год. Неиспользованный остаток переносится на следующие годы без ограничения по срокам.
Способы получения вычета
Через налоговую инспекцию
- Дождаться окончания календарного года, в котором уплачивались проценты.
- Подать декларацию 3-НДФЛ (через личный кабинет на сайте ФНС, приложение или лично);
- Приложить подтверждающие документы.
- Дождаться камеральной проверки (до 3 месяцев) и перечисления денег (до 1 месяца).
Через работодателя
Можно не ждать конца года: после получения уведомления из налоговой работодатель перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты, пока сумма вычета не будет исчерпана.
Упрощённый порядок
ФНС совместно с банками реализует упрощённое получение вычета: заявление формируется автоматически в личном кабинете налогоплательщика, а сроки проверки сокращаются.
Необходимые документы
- декларация 3-НДФЛ;
- справка о доходах (2-НДФЛ);
- кредитный договор с банком;
- справка банка об уплаченных процентах за год;
- договор купли-продажи или ДДУ;
- документы, подтверждающие право собственности;
- платёжные документы;
- заявление с реквизитами счёта для возврата.
Особенности для супругов
Если жильё приобретено в браке, каждый из супругов вправе получить вычет по процентам в пределах 3 млн рублей. Супруги могут распределить вычет между собой в любой пропорции, подав соответствующее заявление. Это позволяет семье вернуть до 780 000 рублей только по процентам.
Возмещение процентов по ипотеке — реальная возможность снизить стоимость кредита на сотни тысяч рублей. Главное — сохранять все документы, ежегодно брать справку в банке и своевременно подавать декларацию. С развитием электронных сервисов ФНС процедура становится всё проще, а сроки получения денег, короче.