Покупка жилья в ипотеку — серьёзная финансовая нагрузка, но государство предусмотрело механизм поддержки заёмщиков: имущественный налоговый вычет. С его помощью можно вернуть часть уплаченного НДФЛ, как со стоимости самой недвижимости, так и с процентов по кредиту. Разберёмся, кому положена компенсация, сколько можно получить и как её оформить.
Что такое налоговый вычет по ипотеке
Налоговый вычет — это возврат части налога на доходы физических лиц (НДФЛ), который вы уплатили государству. При покупке жилой недвижимости в ипотеку у вас возникает право сразу на два вычета:
- от стоимости недвижимости — лимит базы вычета составляет 2 млн рублей;
- от суммы уплаченных процентов по ипотечному договору — лимит базы 3 млн рублей.
Право на вычет закреплено в статье 220 Налогового кодекса РФ и возникает у приобретателя жилой недвижимости или доли в ней.
Сколько можно вернуть
Размер компенсации зависит от ставки НДФЛ, по которой облагались ваши доходы. С 2025 года в России действует прогрессивная шкала налогообложения, от 13% до 22% в зависимости от уровня дохода. Это увеличило максимальную сумму возврата.
Вычет от стоимости жилья (база до 2 млн ₽)
- 13% — до 260 000 ₽;
- 15% — до 300 000 ₽;
- 18% — до 360 000 ₽;
- 20% — до 400 000 ₽;
- 22% — до 440 000 ₽.
Вычет от уплаченных процентов (база до 3 млн ₽)
- 13% — до 390 000 ₽;
- 15%, до 450 000 ₽;
- 18%, до 540 000 ₽;
- 20%, до 600 000 ₽;
- 22% — до 660 000 ₽.
Таким образом, по базовой ставке 13% суммарно можно вернуть до 650 000 ₽ на человека, а при максимальной ставке — до 1,1 млн ₽. Если недвижимость приобретают супруги в совместную собственность, каждый из них вправе заявить вычет, и семья может получить до 1,3 млн ₽ и более.
Кто может получить компенсацию
Претендовать на вычет могут граждане, которые:
- являются налоговыми резидентами РФ;
- получают официальный доход, облагаемый НДФЛ (например, работают по трудовому договору);
- приобрели жилую недвижимость — квартиру, дом, комнату или долю в них;
- ранее не исчерпали своё право на имущественный вычет.
Важно: вычет по процентам предоставляется только по одному объекту недвижимости, тогда как вычет со стоимости жилья можно распределять между несколькими объектами в пределах лимита.
Какие документы понадобятся
Для оформления компенсации подготовьте:
- паспорт и ИНН;
- договор купли-продажи недвижимости;
- выписку из ЕГРН;
- акт приёма-передачи имущества;
- кредитный (ипотечный) договор;
- справку из банка об уплаченных процентах;
- справку о доходах (2-НДФЛ) от работодателя;
- декларацию 3-НДФЛ.
Порядок оформления
Через налоговую инспекцию
- Заполните декларацию 3-НДФЛ — удобнее всего в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС, где актуальная форма подтягивается автоматически.
- Приложите подтверждающие документы.
- Дождитесь камеральной проверки (обычно до 3 месяцев).
- Получите деньги на указанный банковский счёт.
Через работодателя
Можно не ждать окончания года: получите в налоговой уведомление о праве на вычет и передайте его работодателю. Тогда из вашей зарплаты просто перестанут удерживать НДФЛ, пока сумма вычета не будет исчерпана.
Важные нюансы
- С 2025 года изменилась форма заявления на вычет, используйте только актуальные бланки, которые можно получить в налоговой или в личном кабинете ФНС.
- Вычет по процентам заявляется по мере их фактической уплаты банку, а не сразу на всю сумму переплаты.
- Если жильё куплено раньше 2025 года, вычеты всё равно рассчитываются по новым правилам при подаче декларации за соответствующие периоды.
- Заявить вычет можно за три предыдущих года.
Компенсация при оформлении ипотеки — реальная возможность вернуть существенную сумму: от 650 тысяч до 1,1 млн рублей на человека. Оформление не требует сложных действий: достаточно собрать документы и подать декларацию через личный кабинет ФНС. Не откладывайте — воспользуйтесь своим законным правом и снизьте расходы на покупку жилья.