Покупка жилья в ипотеку — серьёзная финансовая нагрузка, однако государство предоставляет возможность вернуть часть потраченных средств через имущественный налоговый вычет. В этой статье подробно разберём, как правильно заполнить заявление на вычет, какие документы понадобятся и на какие суммы можно рассчитывать в 2026 году.
Что такое налоговый вычет по ипотеке
Имущественный налоговый вычет — это возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). При покупке жилья в ипотеку вычет складывается из двух частей:
- Вычет за стоимость жилья, до 2 000 000 рублей (возврат до 260 000 рублей при ставке 13%);
- Вычет по процентам по ипотеке — до 3 000 000 рублей (возврат до 390 000 рублей).
Таким образом, максимальная сумма возврата на одного человека может достигать 650 000 рублей. Если недвижимость приобретена в браке, каждый из супругов имеет право на вычет, поскольку имущество считается совместной собственностью.
Кто имеет право на вычет
Претендовать на возврат налога могут граждане, которые:
- Являются налоговыми резидентами РФ (проживают на территории России более 183 дней в году);
- Работают официально и уплачивают НДФЛ по установленной ставке;
- Приобрели жильё на территории РФ и оформили право собственности (или подписали акт приёма-передачи по ДДУ);
- Не использовали право на вычет ранее в полном объёме.
Способы оформления вычета
Существует два основных способа получения вычета:
- Через налоговую инспекцию — подаётся декларация 3-НДФЛ по итогам года, деньги возвращаются единой суммой на банковский счёт;
- Через работодателя — налог просто не удерживается из зарплаты до исчерпания суммы вычета.
Образец заполнения заявления на возврат налога
Заявление о возврате излишне уплаченного налога подаётся вместе с декларацией 3-НДФЛ или после её камеральной проверки. С 2021 года заявление можно заполнить прямо в составе декларации (приложение к разделу 1) или подать отдельно через личный кабинет налогоплательщика.
Структура заявления
Шапка документа:
- В правом верхнем углу указывается: «В ИФНС России № ___ по ___ (регион/город)»;
- Далее — от кого: ФИО полностью, ИНН, адрес регистрации, паспортные данные, телефон.
Название документа: «Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога».
Основная часть:
«На основании статьи 78 Налогового кодекса РФ прошу возвратить мне излишне уплаченную сумму налога на доходы физических лиц за 2025 год в размере ______ (сумма прописью) рублей, образовавшуюся в связи с предоставлением имущественного налогового вычета по расходам на приобретение жилья и уплату процентов по ипотечному кредиту.
КБК: 182 1 01 02010 01 1000 110. ОКТМО: ________.
Прошу перечислить указанную сумму по следующим реквизитам:
- Наименование банка: ________;
- БИК банка: ________;
- Корреспондентский счёт: ________;
- Номер счёта получателя: ________;
- ФИО получателя: ________».
Завершение: дата, подпись и расшифровка подписи.
Необходимые документы
К заявлению и декларации 3-НДФЛ прикладываются:
- Справка о доходах (2-НДФЛ) от работодателя;
- Договор купли-продажи или ДДУ;
- Выписка из ЕГРН или акт приёма-передачи;
- Кредитный (ипотечный) договор;
- Справка из банка об уплаченных процентах;
- Платёжные документы (чеки, квитанции, платёжные поручения);
- Свидетельство о браке и заявление о распределении вычета — при покупке в браке.
Как подать документы
Наиболее удобный способ — через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Там же доступен упрощённый порядок получения вычета: налоговая сама запрашивает данные у банка, а вам остаётся только подтвердить предзаполненное заявление. Также документы можно подать лично в ИФНС, через МФЦ или отправить почтой заказным письмом с описью вложения.
Сроки рассмотрения
Камеральная проверка декларации занимает до 3 месяцев, после чего деньги перечисляются на счёт в течение 1 месяца. При упрощённом порядке сроки сокращаются примерно до 1,5 месяцев.
Оформление налогового вычета по ипотеке — реальная возможность вернуть до 650 000 рублей на человека. Главное — правильно заполнить заявление, собрать полный пакет документов и подать их удобным способом. Если сумма уплаченного за год НДФЛ меньше положенного вычета, остаток переносится на следующие годы, поэтому заявлять вычет можно до полного исчерпания лимита.