Покупка жилья в ипотеку, серьёзный финансовый шаг, особенно при высоких ставках. Однако государство предоставляет заёмщикам возможность вернуть часть потраченных средств через налоговый вычет по процентам по ипотеке. Разберёмся, как это работает, сколько можно вернуть и какие шаги для этого нужно предпринять.
Что такое налоговый вычет по ипотечным процентам
Налоговый вычет — это возврат части уплаченного вами налога на доходы физических лиц (НДФЛ, ставка 13%). Если вы официально работаете и платите НДФЛ, то при выплате процентов по ипотечному кредиту вы имеете право вернуть 13% от суммы этих процентов.
Важно понимать: вычет по процентам, это отдельный вычет, который оформляется дополнительно к основному имущественному вычету за покупку жилья (до 260 000 рублей).
Сколько можно вернуть
Законодательство устанавливает следующие лимиты:
- Максимальная база для вычета — 3 000 000 рублей уплаченных процентов;
- Максимальная сумма возврата — 390 000 рублей (13% от 3 млн);
- Если ипотека оформлена до 2014 года, лимит по процентам не применяется — вычет даётся со всей суммы фактически уплаченных процентов.
Обратите внимание: вернуть можно не больше, чем вы фактически заплатили НДФЛ за год. Если сумма налога меньше, остаток вычета переносится на следующие годы.
Кто может получить вычет
Право на вычет имеют:
- налоговые резиденты РФ, уплачивающие НДФЛ по ставке 13%;
- собственники жилья, приобретённого в ипотеку;
- супруги — каждый может оформить вычет пропорционально своей доле или по договорённости о распределении;
- заёмщики по целевым кредитам на покупку или строительство жилья (важно, чтобы в договоре была указана цель — приобретение жилья).
Вычет по процентам предоставляется только по одному объекту недвижимости за всю жизнь.
Необходимые документы
Для оформления вычета подготовьте:
- Декларацию 3-НДФЛ за соответствующий год;
- Справку о доходах (2-НДФЛ или справку от работодателя);
- Кредитный договор с банком;
- Справку банка об уплаченных процентах за год;
- Договор купли-продажи или ДДУ;
- Документы, подтверждающие право собственности (выписка из ЕГРН);
- Заявление на возврат с реквизитами банковского счёта;
- При совместной собственности — заявление о распределении вычета между супругами.
Способы оформления
Через налоговую инспекцию (ФНС)
Самый распространённый способ. Пошагово:
- Дождитесь окончания календарного года, в котором платили проценты;
- Заполните декларацию 3-НДФЛ — удобнее всего через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через «Госуслуги»;
- Приложите сканы документов;
- Отправьте декларацию онлайн или подайте лично в инспекцию;
- Дождитесь камеральной проверки — до 3 месяцев;
- После одобрения деньги поступят на ваш счёт примерно в течение месяца.
Через работодателя
Можно не ждать конца года: получите в ФНС уведомление о праве на вычет и передайте его работодателю. Тогда с вашей зарплаты просто перестанут удерживать НДФЛ, пока сумма вычета не будет исчерпана.
Упрощённый порядок
С 2021 года действует упрощённая схема: банки передают данные в ФНС, и в Личном кабинете налогоплательщика появляется предзаполненное заявление. Достаточно проверить данные и подтвердить — декларацию подавать не нужно.
Важные нюансы
- Вычет по процентам можно заявлять каждый год по мере их уплаты, пока не исчерпается лимит;
- Срок давности для возврата НДФЛ, 3 года, но право на вычет не сгорает: его можно заявить и спустя годы после покупки;
- При рефинансировании ипотеки право на вычет сохраняется, если новый договор содержит ссылку на первоначальный;
- Материнский капитал и субсидии не учитываются в базе вычета — возврат считается только с ваших собственных средств.
Оформление вычета по ипотечным процентам, реальная возможность вернуть до 390 000 рублей. При высоких ставках по кредитам каждый возвращённый рубль имеет значение. Удобнее всего оформлять вычет онлайн через Личный кабинет ФНС, это занимает минимум времени, а деньги поступают на счёт в течение нескольких месяцев после подачи документов.