Покупка квартиры в ипотеку, серьёзная финансовая нагрузка, однако государство предоставляет гражданам России возможность вернуть часть потраченных средств через имущественный налоговый вычет. Разберёмся подробно, какие суммы можно получить, кто имеет на это право и как оформить возврат.
Что такое имущественный налоговый вычет
Налоговый вычет — это возврат части уплаченного вами подоходного налога (НДФЛ). Если вы официально работаете и платите налог с доходов, государство позволяет вернуть часть этих денег при покупке жилья.
При покупке квартиры в ипотеку доступны два вида вычета:
- Основной вычет, за стоимость самой недвижимости;
- Вычет за проценты по ипотеке — за уплаченные банку проценты по кредиту.
Сколько можно вернуть
Вычет за покупку квартиры
Максимальная сумма расходов на покупку или строительство недвижимости, с которой можно вернуть налог, составляет 2 млн рублей. При стандартной ставке НДФЛ 13% это даёт возврат до 260 000 рублей.
Вычет за проценты по ипотеке
Лимит по уплаченным процентам — 3 млн рублей, то есть вернуть можно до 390 000 рублей (13% от 3 млн); Важный нюанс: если кредит оформлен до 2014 года, ограничение по сумме вычета за проценты отсутствовало.
Таким образом, суммарно один человек может получить до 650 000 рублей.
Вычет для супругов
Если квартира приобретена в браке, право на вычет имеют оба супруга. Совместный лимит по процентам составляет 6 млн рублей (по 3 млн каждый), что позволяет вернуть до 780 000 рублей только по процентам, а с учётом основного вычета — до 1,3 млн рублей на семью.
Кто может получить вычет
- Граждане, официально трудоустроенные и уплачивающие НДФЛ;
- Пенсионеры (с возможностью переноса вычета на предыдущие годы);
- Собственники приобретённой недвижимости.
Не смогут получить вычет: самозанятые на спецрежимах без НДФЛ, безработные, а также те, кто купил жильё у близких родственников или полностью за счёт материнского капитала и субсидий (вычет считается только с собственных средств).
Как оформить возврат: пошаговая инструкция
Способ 1. Через налоговую инспекцию
- Дождитесь окончания календарного года, в котором возникло право на вычет.
- Соберите документы: договор купли-продажи, выписку из ЕГРН, кредитный договор, справку банка об уплаченных процентах, справку о доходах.
- Заполните декларацию 3-НДФЛ — удобнее всего через личный кабинет на сайте ФНС.
- Введите данные об имуществе и сумму уплаченных процентов по ипотеке.
- Подайте декларацию и заявление на возврат. Деньги поступят на счёт после камеральной проверки (обычно до 3–4 месяцев).
Способ 2. Через работодателя
Можно не ждать конца года: получите в налоговой уведомление о праве на вычет и передайте его работодателю. Тогда с вашей зарплаты просто перестанут удерживать НДФЛ, пока сумма вычета не будет исчерпана.
Важные нюансы
- Перенос остатка. Если уплаченного за год НДФЛ меньше, чем положенный вычет, остаток переносится на следующие годы, пока лимит не будет исчерпан.
- Проценты можно заявлять накопительно. Например, в декларацию за год можно включить все проценты, уплаченные с самого первого платежа по ипотеке.
- Давность покупки не помеха. Если недвижимость приобретена давно, а право на вычет не реализовано, получить его можно и сейчас.
- Вычет за проценты — только по одному объекту. В отличие от основного вычета, «ипотечный» вычет нельзя распределять на несколько квартир.
Пример расчёта
Допустим, вы купили квартиру за 5 млн рублей и за время выплаты ипотеки уплатили 2,7 млн рублей процентов. Тогда:
- Основной вычет: 13% от 2 млн (лимит) = 260 000 рублей;
- Вычет за проценты: 13% от 2,7 млн = 351 000 рублей;
Имущественный налоговый вычет — реальная возможность вернуть существенную сумму при покупке квартиры в ипотеку. Главное — иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ, сохранять все документы и вовремя подавать декларацию. Оформление через личный кабинет ФНС занимает минимум времени и не требует визита в инспекцию.