Лечение зубов — удовольствие не из дешёвых. Однако государство позволяет вернуть часть потраченных средств через социальный налоговый вычет. Если вы официально работаете и платите НДФЛ, вы имеете право на возврат части расходов на стоматологические услуги; Разберём подробно, как это сделать и не ошибиться при оформлении.
Что такое налоговый вычет за лечение зубов
Налоговый вычет — это возврат части уплаченного вами налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Расходы на лечение и протезирование зубов включаются в социальный налоговый вычет, предусмотренный статьёй 219 Налогового кодекса РФ.
Вернуть можно 13% от стоимости лечения (или 15% при высоких доходах, облагаемых по повышенной ставке). Однако действует общий годовой лимит на социальные вычеты — до 150 тысяч рублей расходов в год. Это значит, что максимальная сумма возврата за обычное лечение составляет 19 500 рублей в год.
Дорогостоящее лечение — без лимита
Важное исключение касается дорогостоящего лечения. К нему, в частности, относится имплантация зубных протезов (операция по имплантации). На такие расходы лимит в 150 тысяч рублей не распространяется, вычет предоставляется с полной суммы затрат.
Например, если вы потратили на имплантацию 400 тысяч рублей, вернуть можно 13% от всей суммы — 52 000 рублей. Вид лечения (обычное или дорогостоящее) указывается в справке об оплате медицинских услуг: код «1» — обычное лечение, код «2» — дорогостоящее.
Какие расходы компенсируются
Вычет можно получить за следующие стоматологические услуги:
- лечение кариеса, пульпита, периодонтита;
- пломбирование зубов;
- удаление зубов;
- протезирование (коронки, мосты, съёмные протезы);
- установка брекетов и ортодонтическое лечение;
- имплантация (как дорогостоящее лечение);
- диагностика, рентген, консультации;
- профессиональная гигиена полости рта.
Главное условие — клиника должна иметь медицинскую лицензию, а услуги должны быть оплачены официально, с выдачей чеков.
За кого можно получить вычет
Возместить расходы можно не только за своё лечение, но и за лечение близких родственников:
- супруга или супруги;
- детей (в т.ч. усыновлённых и подопечных) до 18 лет, а при очном обучении, до 24 лет;
- родителей.
Важно, чтобы платёжные документы были оформлены на того, кто заявляет вычет, либо в справке было указано, что налогоплательщик оплатил лечение родственника.
Могут ли пенсионеры получить вычет
Пенсия в России не облагается НДФЛ, поэтому неработающие пенсионеры сами по себе права на вычет не имеют. Однако есть варианты:
- если пенсионер работает официально и платит НДФЛ — вычет оформляется в общем порядке;
- если у пенсионера есть иные облагаемые доходы (например, от сдачи квартиры в аренду с уплатой налога);
- вычет за лечение пенсионера может оформить его работающий ребёнок или супруг.
Кроме того, обсуждается введение налоговых вычетов для пенсионеров, оплачивающих обучение и лечение внуков, — это могло бы дополнительно поддержать старшее поколение.
Как оформить вычет: пошаговая инструкция
Способ 1. Через налоговую инспекцию
- Соберите документы: справку об оплате медицинских услуг из клиники (выдаётся по запросу), договор с клиникой, чеки и квитанции об оплате, справку о доходах (2-НДФЛ от работодателя), документы, подтверждающие родство (если лечение оплачено за родственника).
- Заполните декларацию 3-НДФЛ за год, в котором оплачено лечение. Удобнее всего сделать это в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
- Подайте декларацию с приложением документов — онлайн, лично в инспекции или через МФЦ.
- Дождитесь камеральной проверки, она занимает до 3 месяцев, после чего деньги поступят на ваш счёт в течение месяца.
Способ 2. Через работодателя
Не дожидаясь конца года, можно получить вычет через работодателя. Для этого нужно подать в налоговую заявление о подтверждении права на вычет, получить уведомление и передать его в бухгалтерию. С этого момента из вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ, пока сумма вычета не будет исчерпана.
Сроки и важные нюансы
- Вычет можно заявить в течение трёх лет после года оплаты лечения.
- Неиспользованный остаток вычета не переносится на следующий год.
- Сохраняйте все чеки и договоры — без них подтвердить расходы будет невозможно.
- Справку об оплате медицинских услуг заказывайте в клинике сразу после завершения лечения.
Возмещение расходов на лечение зубов — реальная возможность вернуть до 19 500 рублей в год за обычное лечение и значительно больше за дорогостоящую имплантацию. Главное — официально оплачивать услуги, сохранять документы и вовремя подавать декларацию. Потратив немного времени на оформление, вы сможете ощутимо снизить затраты на заботу о здоровье своей улыбки.