Многие россияне совмещают работу с учёбой в вузе на заочном отделении и не знают‚ что часть потраченных на образование денег можно вернуть из бюджета. Государство предоставляет социальный налоговый вычет — возврат 13% от стоимости обучения. В этой статье подробно разберём‚ кто и как может получить вычет при заочной форме обучения‚ какие документы понадобятся и какие ограничения существуют.
Что такое налоговый вычет за обучение
Налоговый вычет — это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица (НДФЛ) по ставке 13%. Благодаря вычету можно уменьшить налогооблагаемую базу и вернуть часть денег‚ потраченных на образовательные услуги.
Ключевой момент: за своё собственное обучение вычет предоставляется при любой форме обучения — очной‚ очно-заочной (вечерней) и заочной. Ограничение по форме обучения действует только при оплате учёбы родственников.
Кто может получить вычет за заочное обучение
Претендовать на возврат подоходного налога могут граждане‚ которые одновременно соответствуют следующим условиям:
- являются налоговыми резидентами РФ;
- официально трудоустроены‚ и работодатель ежемесячно отчисляет в бюджет НДФЛ с их зарплаты;
- оплатили обучение в образовательной организации‚ имеющей лицензию на ведение образовательной деятельности;
- сохранили документы‚ подтверждающие оплату.
Кто не сможет получить вычет
Вернуть налог за заочное обучение не получится‚ если вы:
- не работаете и не имеете доходов‚ облагаемых НДФЛ;
- являетесь ИП на специальных налоговых режимах (УСН‚ патент и др.);
- пенсионер без налогооблагаемого дохода;
- находитесь в декретном отпуске;
- самозанятый (плательщик налога на профессиональный доход);
- получали доход только в виде государственных пособий‚ с которых подоходный налог не удерживается.
За чьё обучение можно вернуть налог при заочной форме
Здесь есть важное различие:
- Своё обучение — вычет положен при любой форме: очной‚ заочной‚ вечерней‚ дистанционной.
- Обучение ребёнка‚ подопечного‚ брата или сестры, вычет предоставляется только при очной форме обучения и до достижения обучающимся 24 лет.
- Обучение супруга — вычет не предоставляется вовсе.
Таким образом‚ за оплату образования супруга‚ брата или сестры‚ учащихся по заочной форме обучения‚ возврат НДФЛ не полагается. А вот за свою «заочку» — полагается в полном объёме.
Размер вычета и сумма возврата
Размер возврата составляет 13% от суммы‚ потраченной на образовательные услуги‚ но с учётом лимитов:
- За своё обучение — не более 150 000 рублей расходов в год‚ то есть максимальный возврат составит 19 500 рублей в год.
- За обучение ребёнка — не более 110 000 рублей на каждого ребёнка в год (максимум 14 300 рублей возврата). При этом лимит общий на обоих родителей: нельзя заплатить каждому по 110 тысяч за одного ребёнка, вычет делится между родителями.
Вычет за своё обучение суммируется с другими социальными вычетами (лечение‚ спорт‚ страхование) в рамках общего лимита.
Пример расчёта
Студент заочного отделения оплатил год обучения в размере 120 000 рублей. Его официальная зарплата позволяет уплатить достаточно НДФЛ. Возврат составит: 120 000 × 13% = 15 600 рублей.
Если обучение стоило 200 000 рублей‚ вычет будет рассчитан только с лимита 150 000 рублей: 150 000 × 13% = 19 500 рублей.
За какой период можно вернуть налог
Оформить возврат НДФЛ за обучение можно лишь за три предыдущих года. Например‚ в 2026 году можно подать декларации за 2023‚ 2024 и 2025 годы. При этом важно: оформить возврат можно только за год‚ в котором одновременно были оплачено обучение и перечислен НДФЛ в бюджет.
Какие документы понадобятся
Для оформления вычета через налоговую инспекцию потребуется:
- декларация 3-НДФЛ за соответствующий год;
- справка о доходах (2-НДФЛ) от работодателя;
- договор с образовательным учреждением;
- копия лицензии вуза (если её реквизиты не указаны в договоре);
- платёжные документы: чеки‚ квитанции‚ платёжные поручения;
- справка из учебного заведения‚ подтверждающая обучение (при необходимости);
- заявление о предоставлении налогового вычета на обучение (при первоначальной подаче документов);
- заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога с указанием банковского счёта (на практике подаётся одновременно со всем пакетом документов).
Два способа получения вычета
Через налоговую инспекцию
По окончании календарного года‚ в котором было оплачено обучение‚ подайте декларацию 3-НДФЛ с пакетом документов в ФНС — лично‚ через личный кабинет налогоплательщика или через МФЦ. После камеральной проверки (обычно до 3 месяцев) деньги перечислят на ваш банковский счёт в течение месяца.
Через работодателя
Не дожидаясь конца года‚ можно получить вычет у работодателя. Для этого нужно:
- подать в налоговую инспекцию заявление и документы для подтверждения права на вычет;
- в течение 30 дней получить из ФНС уведомление о праве на вычет;
- написать заявление работодателю и подкрепить его подтверждением‚ выданным налоговой инспекцией.
После этого работодатель перестанет удерживать НДФЛ из вашей зарплаты до исчерпания суммы вычета. Если налог уже был удержан‚ подайте в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ‚ указав в нём банковский счёт для перечисления переплаты.
Распространённые ошибки
- Попытка получить вычет за заочное обучение ребёнка. За детей вычет дают только при очной форме.
- Отсутствие платёжных документов. Без чеков и квитанций расходы не подтвердить.
- Пропуск срока давности. Вернуть налог можно только за три предыдущих года.
- Оплата обучения за счёт материнского капитала или работодателя. В этом случае вычет не предоставляется.
Возврат подоходного налога за заочное обучение, реальная возможность компенсировать до 19 500 рублей в год за своё образование. Главные условия — официальное трудоустройство‚ уплата НДФЛ‚ наличие лицензии у учебного заведения и сохранённые платёжные документы. Помните: за своё обучение вычет дают при любой форме‚ а вот за обучение родственников, только при очной. Не откладывайте оформление‚ ведь вернуть налог можно лишь за три последних года.